老师，假如供应商24年给我们补贴款是20万，假如我们订20万的货他们会给20万的货。在没有收到发票前我们的账务处理是，借 库存商品 20万 贷 预付账款20万。收到发票后知道其进项税是2.3万且是专票，因此我们又对专票进行认证，然后进行账务处理 借 库存商品-2.3万 贷 应交增值税-进项税 -2.3万。货已经销售完毕，但后来检查又觉得这样做不对，因为这个是供应商给的补贴款，应该是要冲减成本，又进行了账务修改， 借主营业务成本 -20万 预付账款-20万。现在又感觉不对，老师能帮忙捋一捋吗

没错，处理对的呀，就认证进项应该是，借：进项税2.3，贷：库存商品2.3

但为什么是直接冲20万的成本啊？不是应该还有税吗

不是直接返了补贴20吗

按您给的信息就是，货物价税合计是20，还开了进项票。补贴返回的是20，税也返了。

但我们是根据账来处理的，实际上对方开的是折扣发票，这20万他们开的红冲，包括税也是红冲的

哦那进项税要转出了

前面认证后面转出

那就是 借：库存17.7 进项2.3 贷：预付20 收到红票 借：预付20 贷：成本17.7 进项税转出2.3

但我24年是做了 借 成本 -20万 贷 预付账款-20，这个凭证要先调的吧？然后是不是要用到利润分配—未分配利润这个科目去调