我们是经销商，年底收到的供应商给我们的返利，给我们开了负数发票，1.如果产品已经卖掉2产品没有卖掉，分别怎么账务处理？帮忙看看分录对不对，描述的对不对？ 如果已经销售 借：银行存款/应付账款 贷：主营业务成本还是主营业务收入还是营业外收入？ 应交税费-应交增值税-进项税额转出 如果没有销售 借：库存商品（负数） 应交税费-应交增值税-进项税额（负数） 贷：应付账款（负数） 如果进项税额没有抵扣的话，这两个分录的税费科目用应交税费-应交增值税-进项税额，不用应交税费-应交增值税-进项税额转出是吗？我的分录写的对吗？我说的有问题吗？请指教 你好！给你们折扣不是退货确认营业外收入和做进项税转出就可以 借银行存款或应付账款 贷营业外收入 应交税费应交增值税进项税转出

收入和销项税额是税务局自动抓取，冲减主营收入的话申报表怎么填写？

也得开负数发票和当期正数发票冲减报税

另外如果冲减主营业务收入的话，那如果产品没有卖出是做库存商品负数，进项负数和应付账款负数这个分录还是不用做？

没有卖出的话不需要做

进项税额相当于少了要多缴税，填入进项税额转出的位置，但是主营业务收入比如说系统抓取的是10万，那么冲减2万的话，这个负两万在申报表哪里体现？

不需要填写负2万，直接填写8万即可

那系统抓取10万，手动改8万的话，会不会比对不符，不能通过呀