在 2025 年 5 月 31 日还没做汇算清缴的情况下,是可以反结账入到 2024 年的 。反结账后按正常分录入账,比如若是费用发票: 2024 年反结账入账分录: 借:管理费用等(根据发票内容确定科目 ) 贷:银行存款 / 应付账款等(根据支付情况确定 ) 若涉及损益类科目且已结账不能反结账: 采用《企业会计准则》 ,通过 “以前年度损益调整” 科目。比如是费用发票: 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 / 应付账款等 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整 采用《小企业会计准则》 ,直接用 “利润分配 - 未分配利润” 科目 : 借:利润分配 - 未分配利润 贷:银行存款 / 应付账款等
2023年暂估的商品,2024年5月之前开进来,也可以税前扣除的吧,那发票直接放在2023年暂估里吗?还是做到2024年红冲再更正?
明年汇算清缴前收到的成本发票,是做到12月份吗?还是说12月份暂估成本,来的发票放到2024年,冲成本就可以?
我公司去年2024年12月的开票收入,到2025年1月份又把那张发票给红冲,那我现在2025年1月的账是计入了以前年度损益调整,那个企业所得税汇算清缴时,我这红冲了2024年的收入表怎么填,还有等到2025年一季度的时候企业所得税季报的报表收入怎么填
老师。我 2024年度账都做好了结转结束后,最近收到一份运费的普通发票,日期是2024.01.03 号开具的,那我现在把这份发票入账到2025 年 1月,然后下次做 2025年度 汇算清缴时调增吗
2024年的房租已经对公支付出去了,但是2025现在还没有收到进项发票,可以做暂估抵扣成本费用吗
老师您好,药店购买的仓储架记入什么科目
请问老师,从a公司手上买b公司股份,如何入账,我们和a公司都是b公司股东,a公司不做了,退出,我们把钱转给a了,
销售猪,可以不转换成公斤吗,直接按头
老师,1月份取得土地价款2680万,契税80.4万,印花税0.67万,截止3.31日应计提多少元摊销费?
老师,假如正常销售是100元一箱,因为临期了,所以50元一箱,差价50怎么做分录谢谢
怎么理解裁决被法院裁定撤销或不予后 找仲裁委员会或者人民法院
老师这道题目 怎么做,能写一下分录么?
题270第2问,每股收益无差别点的每股收益为什么用方案B而不是是方案A
请问下老师,实操,这个报销差距费,我错在哪儿了?
我们2024年已经结账,现在汇算也结束不想去更正了,现在发现费用,成本都记了3000多,我们可以今年2025年在账上补充说明一笔,我们是小企业会计准则,适用未来使用法,故不去更正2024年相关数据在今年2025年调整可以吗?