咨询
Q

2025年4月份收到2024年的发票,2024年没有做暂估,在2025年5月31日之前还没做汇算清缴还可以反结账入到2024年去吗?是正常做分录吗?

2025-05-28 07:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-28 07:53

在 2025 年 5 月 31 日还没做汇算清缴的情况下,是可以反结账入到 2024 年的 。反结账后按正常分录入账,比如若是费用发票: 2024 年反结账入账分录: 借:管理费用等(根据发票内容确定科目 ) 贷:银行存款 / 应付账款等(根据支付情况确定 ) 若涉及损益类科目且已结账不能反结账: 采用《企业会计准则》 ,通过 “以前年度损益调整” 科目。比如是费用发票: 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 / 应付账款等 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整 采用《小企业会计准则》 ,直接用 “利润分配 - 未分配利润” 科目 : 借:利润分配 - 未分配利润 贷:银行存款 / 应付账款等

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
可以的,只要在25年能取得发票都可以
2025-05-26
情况一:费用归属明确 假设这两笔费用都属于 2025 年的业务支出: 支付时: 2025 年支付第二笔 200 元时, 借:预付账款 200 贷:银行存款 200 收到发票时: 借:管理费用等(根据费用性质确定科目 ) 400 贷:预付账款 200 银行存款 200 情况二:费用归属不同 若 2024 年那笔费用实际属于 2024 年业务,2025 年这笔属于 2025 年业务: 2024 年账务追溯调整(通过 “以前年度损益调整” ): 2025 年收到发票时, 借:以前年度损益调整 200 贷:预付账款(2024 年支付时挂账科目 ) 200 借:利润分配 - 未分配利润 200 贷:以前年度损益调整 200 2025 年费用处理: 支付 2025 年那笔费用时, 借:预付账款 200 贷:银行存款 200 收到发票时, 借:管理费用等(根据费用性质确定科目 ) 200 贷:预付账款 200
2025-05-20
对于2023年暂估的商品,如果在2024年5月之前开来了发票,一般情况下是可以税前扣除的。 关于发票的处理方式,这取决于具体的情况和当地的税法规定。如果发票是在2023年度内开具的,并且符合税前扣除的条件,那么可以将该发票与2023年的暂估商品相对应,并作为2023年度的成本或费用进行税前扣除。
2024-01-05
您好,这个的话是在2025年汇算清缴的时候扣除
2025-05-18
你好,同学 做到12月份即可的
2024-01-12
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×