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老师，外地预交增值税，账务怎么处理
2025-05-28 10:56
2025-05-28 10:57
计提预交增值税的附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附 申报增值税及交附加 交税 借；应交税费-预交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附 贷：银行存款 本地申报时抵缴 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 抵减本地应交增值税 银行存款
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预交增值税需要计提吗？
是需要计提附加税，
预交增值税不用计提的吗？
是的，只是本地交税的时候才计提
是申报交税的时候计提吗？
老实，申报增值税的时候是不用交了，这个已经预缴了，还用计提吗
是的，就是在月底计算本地应交税费是计提
你不是说只用计提附加税吗？
我说的是异地预交的时候只计提附加
那增值税是月末计提还是缴纳时候计提
本地申报的增值税就是月末计提