老师，麻烦您帮忙看看这笔业务做的对不对，错误的地方麻烦您帮忙讲解一下，谢谢您。

你好； 可以这样来做账的 ； 可以的；    你差额部分冲了成本； 你成本是含税在做是吗  

你好最后应交增值税应该是1882.94

1 销项税=（90000+40000）/1.13*0.13=14955.75 现有发票的进项税=25000/1.13*0.13=2876.11 （14955.75-x）/（（90000+40000）/1.13）=0.8% x=15876.1 所以，还需要认证的进项税=15876.1-2876.11=13000 （1） 借 银行存款 28,990.00 贷 主营业务收入 25,654.87 应交税费-应交增值税（销项税） 3,335.13 借 营业税金及附加 7.70 贷 应交税费-应交印花税 7.70 （2） 借 应收票据 58,240.00 贷 主营业务收入 51,539.82 应交税费-应交增值税（销项税） 6,700.18 借 营业税金及附加 15.46 贷 应交税费-应交印花税 15.46 （3） 借 库存商品 59,700.00 应交税费-应交增值税（进项税） 7,761.00 贷 应付账款 67,461.00 借 营业税金及附加 17.91 贷 应交税费-应交印花税 17.91 （4） 借 管理费用 200.00 贷 库存现金 200.00 （5） 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 280.00 贷 库存现金 280.00 借 管理费用 280.00 贷 应交税费-应交增值税（减免税款） 280.00 （6） 借 管理费用 5,000.00 应交税费-应交增值税（进项税） 450.00 贷 银行存款 5,450.00 （7） 借 管理费用 15,000.00 贷 应付职工薪酬 15,000.00 借 应付职工薪酬 15,000.00 贷 库存现金 15,000.00 （8） 借 管理费用 560 贷 累计折旧 560 （9） 加权平均成本=（35000+17700+42000）/（10+5+12）=3507.41 借 主营业务成本 59625.97 =3507.41*17 贷 库存商品 59625.97

同学你好，老师认为判断题的第一题是对的，其他都没什么问题

你好 没有结转损益么？损益类科目期末无余额的