职工薪酬支出及纳税调整明细表 账载金额取“应付职工薪酬—社会保险费（基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险）”等明细科目贷方累计发生额是60411.11，包含计提有2025年1月的数据，这个也要算上吗？和借方累计发生额是56955.96，有差额，怎么填税收金额和纳税调整金额是？

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• 员工租车给公司用，公司每年付1万元给员工，这个1万要去税局开发票吗，开的是什么

• 弃石资源使用权拍卖时间合同都是2024年9月 ，使用权用十年，金额8400万。但是没有写明付款怎么付，本月开开始付了1780万。 12月怎么入账？ 之前一直都没有账务处理过。

• 2025年后半年的房租，12月26号付的款，但是发票可能要26年1月初开了，按照实质重于形式原则， 那我可以把这个房租算作2025年的费用吗？做在12月账上，到时候把这个2026年1月初的发票附在2025年12月这张凭证后面，就行了吧？

• 你好，老师，就是公司补入建厂房的材料、人工安装费等，取得的发票不能抵扣进项税吧，

• 如果我给员工报销，给钱，这个员工应该借：其他应收还是其他应付款？贷：银行

• 生产企业委托外贸综合服务公司出口货物并代办退税，出口发票怎么开，税率栏填写什么？填写增值税申报表填什么行次是免抵退或免税？

• 你好，老师，辞退员工的一次性补偿金。怎么做账

• 残保金的计提和支付是用应付职工薪酬吗

• 老师好，现在小规模纳税人企业所得税还减半征收吗？

• 往来企业更名做账怎么处理？