老师上午好，老师，我想咨询一下我的财务软件做账的财务软件上边的科目余额表里的数据为什么和嗯财务软件里边财务报表资产负债表个别数对不上是怎么回事儿啊？不都是一个系统吗？财务报表资产负债表不是提取表上的数据嘛，复制过来的嘛，总结出来的嘛，为什么他们之间数据对不上那是怎么回事呢？

老师，我也看了重分类也不对，那正常不应该是重分类的情况下，财务报表上的资产负债表里，比如说预收账款加应收账款的数吗？但是我加完了，也和科目余额表上那个数也不一致，也不对，他俩都是在一个系统里面，因为只是板块不一样嘛，一个是科目余额表，一个是财务报表，里边有资产负债表和利润表吗？现在就资产负债表里边，比如说应付账款，预付账款，应收账款，预收账款这个数和我那个科目余额表上的其他的大概都一样，就是这种类型，我意思是怎么个情况呢？老师

看明细 预收账款=预收账款贷方明细加应收账款贷方明细。

你再去挑出一个来，去查一下，除了往来科目，其他的都是正确的吧？

老师，我想问的是重分类的情况下，我应该以科目余额表上的应收账款为例，资产负债表上的应收账款借方加上预收账款借方科目余额表上的有应收账款数，是这个意思吗？老师

你好，不是这个意思，是科目余额表里面的应收账款借方明细➕科目余额表里面的预收借方明细，然后填写到资产负债表的应收账款里面去。

嗯，老师，我意思是资产负债表，它不是我填的，是自己自动生成的，就是财务软件里边的资产负债表是自动生成的，它自动生成出来之后，它就是嗯应收账款，期末余额数就挺多十多万，完了预收账款这块期末数也十多万，所以和我科目余额表上的应收账款期末余额借方数他俩不一致，要是重分类加加减减，比如说我应收账款资产负债表应收账款还没没有在进错直播间的数减掉预收账款，数就等于科目余额表上的应收账款，那个期末的借方数了

老师，你刚才说这说的那个科目余额表上的应收账款加预收账款的数填资产负债表上的应收账款上面，是不是税务系统上的资产负债表这么填呢？

是的，我上面说的就是按照这个来计算的。

老师，我意思是财务软件上面的科目余额表里应收账款，加上预收账款填制税务系统里边资产负债表数的应收账款数，那我明白了，老师那么预收账款数也是重分类，用应收账款数加预收账款数填呗，再预收账款税务系统里边那个那个数

老师，为什么科目余额表里应收账款数和预收账款数？他不等于财务报表上资产负债表里的应收账款数和预收账款的数呢

对的是的，那你找你软件售后给你看一下软件取数公式是不是不对。

老师也不是说他公式设的不对，是财务软件里边出具的财务报表资产负债表上那个应收账款数，他不是资产类吗？他得减掉那个预收账款数，因为预收账款是负债类的，减掉完这个数就等于科目余额表的数了

应收账款在借方余额是资产在贷方余额是负债这个理解吗？

如果你重分类算出来的不正确，那不就是取数公式有问题？不是你算错了，就是软件算错了，那你总得有一个是正确的吧，或者是两个都不对。

对老师我说的大概是这意思，就是财务软件上边那个资产负债表，它默认的应该是资产是资产类的负债是负债类的算法，比如说应收账款不是资产类吗？预收账款不是负债类吗？所以说得把应收账款借方数减掉，预收账款数它就等于科目余额表上的应收账款数了

所以说得把应收账款借方数减掉，预收账款数它就等于科目余额表上的应收账款数了 这个不对啊 应收账款借方余额表示别人欠你的，预收账款借方余额也是表示别人欠你的，是资产类的科目。所以它两个加起来，注意看，都是借方，应收和预收都是借方明细余额加起来等于资产。

假设应收账款A公司借方100，应收账款B公司贷方100，应收账款c公司借方20， 没有预收 那应收账款就等于120 预收账款等于100 这么算啊

老师，资产负债表里预收账款贷方有余额，那不就得减掉吗？要不然就得不等于那个科目余额表上的应收账款了呀

对资产负债表的公式应该向你是的那么算出来的

资产负债表预收账款，贷方有余额的情况下，填写到预收账款，你管他应收账款干什么呀？为什么要减掉它再填写到应收账款里面去？你填写到预收账款里面去不行吗？为什么非得减掉，然后再填写到应收？你解释一下。 这资产和负债还可以相减？ 算出来是啥 反映不出各个明细科目的余额了。

老师我刚来的新公司也不明白那么多，所以今年第一个季度税务系统上资产负债表应收应付预收预付，我就按照财务软件里面的资产负债表数据对照着填写的当期数，那我没有重分类直接填上去了就纳税申报了该怎么办呀老师？

预收账款=预收账款贷方明细加应收账款贷方明细。 这个是9:37已经给你回复过的。

科目余额表应收账款借方明细➕科目余额表里面的预收借方明细=应收账款余额 这个是 9:50给你回复过的

原来你是这么计算的，

老师我刚来的新公司也不明白那么多，所以今年第一个季度税务系统上资产负债表应收应付预收预付，我就按照财务软件里面的资产负债表数据对照着填写的当期数，那我没有重分类直接填上去了就纳税申报了该怎么办呀老师？