老师你好！1月A客户欠B公司2万货款，3月收到A客户退货2千元。1月B公司录的凭证是 借：A客户应收账款 2万 贷：主营业收入 2万 。那3月退货 是不是这样录凭证。借：应收账款A客户 -2000 贷：主营业务收入 -2000.

公司是物流服务业的一般纳税人，客户A是月结类型，其结款时不需要提供发票，会计分录做如下对不对：1）产生业务时（借：应收账款-客户A,贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税额）），2）收到款时（借：银行账款，贷：应收账款-客户A）。

7月份公司A帮公司B的客户开了一张发票，做了7月销售，做了主营业务收入，货款客户8月份才打到公司A账上，8月做了公司A做了应收款。公司B在7月份也收到这么多钱，做了应收款，现在8月份公司B要把这笔钱退还给公司A，把公司B账上的应收款冲掉怎么做凭证？

1.客户从我们这租车每朋租金2000，我们给开户开票租金2000元。 收款分录： 借：应收——A客户 2000 贷：银行 2000 开票分录： 借：主营业务收入 1769.91 应交税费——进230.09 贷：应收——A客户 2000 2.现在车辆维修费A客户付款450元维修费，后A客户与我们公司协商，我们银行退款给A客户260元，剩余190元由A客户自己承担，维修公司给我们公司开了450元维修普票，请问这笔分录怎么做？

老师，关于客户退货问题 ，想问客户每个月都有退货，例10月份对账单，应该退的是9月份的产品，在10月份对账金额是10万，含退货2万，原货款12万，客户是直接从10月份12万货款扣减了退货的2万，那我们做账，是直接做一笔，挂应收账款 10 万 贷 主营业务收入10 万 还是，借应收账款 12 0000 贷主营业务收入 120000 借：原材料 20000，贷 主营业务成本 20000，哪一种分录是正确的？谢谢

老师 我们23年12月预收客户图书款1万 我做的账务处理是 借：银行存款1万 贷：预收账款：1万 24年1月开的发票 我做的账务处理是 借：预收账款1万 贷：主营业务收入-图书收入1万。图书免税。25年2月退回客户8000元.这是后我该怎么做账务处理。