Q
公司是物流服务业的一般纳税人，客户A是月结类型，其结款时不需要提供发票，会计分录做如下对不对：1）产生业务时（借：应收账款-客户A,贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税额）），2）收到款时（借：银行账款，贷：应收账款-客户A）。
2021-01-15 16:46
2021-01-15 16:52
您好 是的，分录是正确的。
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Q
老师，一个月所有的收入合并做一笔分录，方便查账？比如这样做 借：应收账款-A客户 B客户 等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
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A，，公司代另外一家公司开发票开金额62500差额征税开要时借应收账款62500贷应交税金一应交增值税一销项税额（差额征收）297.62主营业务收入62202.38. 收到服费借银行存款贷应收账款 退回客户是全额收税点借主营业务成本一服务费62500贷现金59375，营业外收入一税金，这样写对吗 老师指导一下怎么写分录合理
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Q
老师好，客户不要发票，确认收入时分录：借：预收账款贷：主营业务收入 应交税费～应交增值税～销项对吗
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客户付款，我们先是收到客户的钱，然后再开具发票，当月需要再做结转主营业务收入吗？ 1-收到钱 借:银行存款 贷:应收账款 2-开具发票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 还用结转主营业务收入吗
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我不明白为什么其不开税票，我还要做应交税费——应交增值税（销项税额））的分录呀？
这个就是该申报申报，该账务处理处理的。 再说了，既然已经申报了未开票收入，已经缴纳了增值税，那么也是需要账上确认的。
那是不是可以说，如我知道家其是不开票的是不是这样做分录也可以：1）产生业务时（借：应收账款-客户A,贷：主营业务收入），2）收到款时（借：银行账款，贷：应收账款-客户A），
不可以的，这样处理会给企业带来税务检查风险的。