去年采购一批产品，支付15万，借:预付账款15万，贷:银行存款15万，收到货后，借库存产品15万，贷:应付账款-暂估15万，确定无法取得发票，纳税调增会计分录应该怎么做(小企业会计准则)
晚上好亲，我看看哈
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2.注册会计师对ABC册公司2018年度财务报表进行审计。ABC司2018年12月15日向A企业售出一批商品，开的增值税专用发票上注明价款100万元，增值税为16万元，该批商品成本80万元，12月15日发出商品，并于当天收到全部价税款。协议约定A企业于2019年3月15日前有权退回商品，ABC公司无法合理估计该批品的退货率。2018年12月15日发出商品时该公司的会计处理如下:要求:借:银行存款1160000贷:主营业务收入1000000应交税费--应交增值税(销项税额)160000借:主营业务成本800000贷:库存商品800000要求:分析注册会计师能否同意该公司的做法，说明理由。如果不同意，请编制审计调整分录。
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老师好 21年有笔30万的成本支出 分成2笔15万支付 21年6月份预付15万 分录为：借：主营业务成本 128712.87 应交税费-暂估进项 1287.13 贷：银行存款 130000 21年10月份收到发票并付尾款13万 借：主营业务成本 257425.74 应交税费-进项税额 贷：银行流水 130000 应付账款 130000 22年调整分录怎么调整呢 因为是跨年了 是不是要做到以前年度损益调整里。
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A公司期初，银行存款15万元，库存商品25万元 ，固定资产80万元，累计折旧20万元，短期借款15万元，应付账款25万元，实收资本60万元。 本期销售商品货款10万元，增值税1.3万元，款项未收到。该批商品的成本6万元。 计算期末资产总额？负债总额？所有者权益总额？营业利润？ 老师请问一下这道题怎么算
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老师！22年底商品暂估，今年5月收到发票，暂估大于实际发票。后面纳税调增，缴纳了所得税，小企业会计准则 1 .红冲22年暂估 借：库存商品-10 贷：应付账款-10 借：利润分配——未分配利润 -10 贷：库存商品 -10 2.按实际发票入账 借：库存商品8 贷：应付账款8 借：利润分配——未分配利润8 贷：库存商品8 3.纳税调增 借：利润分配——未分配利润2 贷：应交税费——应交所得税2 借：应交税费——应交所得税2 贷：银行存款2 问会计分录正确吗？
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去年暂估了入库货物3万做借：库存商品3 贷：应付账款3，借主营业务成本 3 贷：库存商品3，今年汇算清缴前发票只到了2万，那汇算清缴是不是调增1万？跨年今年账务处理怎么做？是小企业会计准则
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老师，我们2024年有个员工离职了，但是他的大学生就业补贴后发，然后我们单位提前让他把个税留下了，当时做的是借，库存现金1200贷，应交税费应交个人所得税1200，老师后来发现多扣人家600现在也找不到那个人，需要把贷方这个应交税费做平了。郭老师在么
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民办非营利学校，年度少记收入50万，填报年度企业所得税报表的时候需要在哪几个表里面调增收入
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现在不用调整，等结转成本了调增
货已收只是没有发票对吧
成本去年也结转了
没有发票，也确定收不到发票了
那今年汇算调增15万
不用做会计分录吗
不用，会计也是据实记账的没问题。只是税务以合法扣除凭证为依据，没票就调增就行了。
那应付账款，预付账款，还有这笔库存怎么平掉呢
库存不是结转成本了吗
您上面那个分录有问题啊，贷方应付应该冲销之前的预付啊
当时没拿到票，就没冲销预付款，挂在了应付款做了暂估
对冲了把这两个科目