老师，小规模纳税人，公司人员的工资都记入管理费用了，导致管理费用偏高，现在已经做完汇算了，应该怎么处理啊
### **1. 区分工资性质，调整科目归属** - **生产/服务人员工资**：应计入**生产成本**或**主营业务成本**（如直接参与生产、销售的员工）。 - **管理人员工资**：保留在**管理费用**（如行政、财务人员）。 - **若存在跨期费用**：需按实际所属期间分摊（如年终奖需分摊到对应月份）。
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老师您好！去年公司的账是代理记账公司做的，收到费用发票的时候都是借：管理费用，贷：应付账款-xx公司 但是这个钱老板已经私人付过了，所以导致现在应付账款有好几万，请问如何处理呢？
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小规模纳税人，22年开票495万，做了25万利润，工资做了91万，其他的成本票都是工人代开的，现在汇算清缴申报提示成本费用与收入存在较大差异，我自查没有问题，我要是把管理费用做少40万，系统就过了，这个我该怎么处理？
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工业制造业，出口退税一般纳税人，高新企业，公司发生的研发人员的工资和其他费用我都做了账务处理，请老师指导一下直接材料费应该怎么分，怎么做账务处理呀？
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老师，公司是规模，做食堂餐饮。之前做账务处理时把厨房人员工资计入管理费用了，现在把厨房人员工资计入到主营业务成本-人工费用里。在计提社保时，怎么计提？
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你好老师 小规模纳税人停车场的人员安全培训费600元现在已经确定开不出来发票了做到管理费用—培训费年终会算用不用调整怎么调
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老师，我们采购了10万的款，供货商给我们开了50万的发票，但是我们实际支付了5万的货款，怎么做账呢
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老师，我们有一个无票收入100元，销项税额是:11.5元，没有进项发票，我是一直挂在账上等有进项再抵扣？还是等6月初税费申报的时候缴纳这个钱呢？
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老师，请问汇算清缴中的职工薪酬指的是税前工资嘛？含帮个人代扣代缴的社保是吧
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请问这一题要选d吗？d选项没说是什么消费品怎么判定能不能抵扣消费税呢
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给甲方开票15万，扣了5千，实付14.5万怎么做账
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老师我想问一下这题为什么也少了消费税呢？题目中不是做了消费税的分录了吗
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老师24年开的专票，对方让现在重新开，那24年的专票巳交税，现在能红冲吗
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老师请问5月份小规模纳税人升级一般纳税人，结果税费种核定还是一般纳税人，要到税务大厅去报。要需要什么资料吗？还有前面的都是小规模纳税人的税费种核定，现在一般纳税人还要税费种核定吗？
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我们给包工头代发工资形式支付款项 他给我们代开发票 开建筑服务可以吗
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企业网上银行指令批复是什么
粤公网安备 44030002003870号
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*汇算清缴后发现**： - **当年调整**：通过红字冲销错误分录，重新按正确科目记账（需附说明）。 ``` 借：管理费用-工资（红字） 贷：应付职工薪酬（红字） 借：生产成本/主营业务成本（蓝字） 贷：应付职工薪酬（蓝字） ``` - **涉及以前年度**：通过“以前年度损益调整”科目处理，并更正企业所得税年报。
小企业会计准则没有以前年度损益调整
**《小企业会计准则》**： - 不设该科目，直接在当期处理，保持报表的简单性。
不太明白，能写分录说明一下吗