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老师你好想问一下 上期留底这期要抵扣掉会计分录怎么处理

2025-05-30 10:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-30 10:54

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下计提分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下计提分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2025-05-30
你这个之前进项税额全部做转出未交增值税吗,没有就一起做借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额就可以,转出未交增值税借方表示留底税额,
2020-10-19
你好 你的账务处理需要修改啊 留抵税额在应交税费—应交增值税(进项税额)借方,不应该在应交税费—未交增值税的借方。 并且上期留底税额抵税,是通过本期实现销项税额或进项税额转出来实现的,不需要专门做分录。
2022-05-17
同学你好 账上多了转到成本费用
2022-07-19
你好,销售发生时 借:银行存款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税销项税 采购 借:库存商品/原材料或其他科目 应交税费应交增值税进项税 贷应付账款或银行存款 上其留抵是上个月留下来的进项不用账务处理的。
2022-04-27
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