股东退股内部帐，该怎么调整，总公司拨款385000给A帐套，由A帐套代收付给B帐套的股东退股资金，385000，但因投入资金时都做在B帐套科目其他应付款中，投资金额是350000，中间分红金额也是通过其他应付款科目，目前余额剩贷方218750，退股超额部分并没有说明是否分红还是别的，没有明确，请问该怎么内部调帐

怎么处理

1. A 帐套收到总公司拨款 借：银行存款 385000 贷：其他应付款 - 总公司 385000 ​ 2. A 帐套代付退股资金给 B 帐套股东 借：其他应付款 - 总公司 385000 贷：银行存款 385000 ​ 3. B 帐套处理 ​ - 若超投部分为分红： 借：其他应付款 385000 贷：银行存款 385000 同时，借：利润分配 - 应付股利 35000 贷：其他应付款 35000 （385000 - 350000 = 35000 ，假设为分红） ​ - 若超投部分不是分红，为多退投资款： 借：其他应付款 350000 资本公积/盈余公积/未分配利润 35000 （视情况冲减权益科目） 贷：银行存款 385000

但是我实际上是跟A帐套之间有往来关系啊 而且目前B帐套中的余额是218750，中间有分红两次，但目前退股是没有说明退股多的金额是什么

一、A帐套相关操作 1. 收到总公司拨款：总公司给A帐套拨了385000元，这时A帐套银行账户多了这笔钱，就在账上记成欠总公司的钱 。分录是： 借：银行存款 385000 贷：其他应付款 - 总公司 385000 ​ 2. 代付给B帐套股东退股资金：A帐套把这385000元付给B帐套股东，相当于还了欠总公司的这笔钱 。分录是： 借：其他应付款 - 总公司 385000 贷：银行存款 385000 二、B帐套相关操作（要先弄清楚多退的钱是啥 ） 1. 如果多退的钱是分红 ​ - 先给股东退股和分红，从“其他应付款”科目把385000元转出去 ，分录是： 借：其他应付款 385000 贷：银行存款 385000 ​ - 再把分红的那部分钱（假设多退的35000元是分红 ），从利润里划出来，分录是： 借：利润分配 - 应付股利 35000 贷：其他应付款 35000 ​ 2. 如果多退的钱不是分红，是多退的投资款 把原来投的350000元从“其他应付款”转出去，多退的35000元从公司的资本公积、盈余公积或者未分配利润里出（具体看公司规定 ） 。分录是： 借：其他应付款 350000 借：资本公积/盈余公积/未分配利润 35000 贷：银行存款 385000

老师我不懂为什么B帐套要用过银行存款，实质上是由A帐套代付了投资款，不应该B欠A的，A欠总公司的这种情况吗