股东退股内部帐，该怎么调整，总公司拨款385000给A帐套，由A帐套代收付给B帐套的股东退股资金，385000，但因投入资金时都做在B帐套科目其他应付款中，投资金额是350000，中间分红金额也是通过其他应付款科目，目前余额剩贷方218750，退股超额部分并没有说明是否分红还是别的，没有明确，请问该怎么内部调帐
你好同学这个事这样处理
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我之前问过您生育津贴到帐后扣回工资的方法，我的做法是每月按4500做工资到5个月，工资表也是4500减社保公积金个税是0，到上班后申请津贴下来后在应付工资里红冲4500*5到其他应付款的借方，然后贷方是生育津贴的合计，借方再做一笔差额的支出就平了。这么做财务上没问题，那个税申报是否应该是在那5个月收入都填0，社保公积金也应填0因为这部分也是他津贴里出的，可这也有问题，确实是扣了啊，以后合并计税也得算上啊。我目前是按4500正常申报的，这就相当于多报收入了，虽然不交税，但22年不是要合并计税吗，这个收入最好还是别多报吧。怎么解决，就想知道申报个税正确做法。有种方法是只申报公积金和社保那部分填在收入里，免税里也填这个数，扣除部分的社保公积金附加扣除照实际填，这样可以吗？
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请在影视公司做过的老师给我解答一下，谢谢！2023-12月新成立的小规模影视公司制片方A和B，都在做同一个项目。老板瞎搞，全乱套了。1，先说B公司-到目前没有收入，老板让分个人短剧收益给XX有合同，且他和A公司也有合同，这两家都是一个老板,。原本应该要冲减掉短剧投资款然后再做收益分成的，但是账上也无此人汇入的短剧投资款导致无法冲减，应付账款-收益分成科目余额为-3.5万，并且还在持续分给他收益。另一个影视公司A ，收到的短剧投资款并不是XX，而是YY,且从未分收益给YY。我现在不知道这有什么关联，应该怎么解决了？请老师说详细一点，感谢，因为我这真的是要解决问题的。不要全部追问机会晚了之后还不知道答案是什么，绕到最后自己都不知道问题是什么了
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股东退股内部帐，该怎么调整，总公司拨款385000给A帐套，由A帐套代收付给B帐套的股东退股资金，385000，但因投入资金时都做在B帐套科目其他应付款中，投资金额是350000，中间分红金额也是通过其他应付款科目，目前余额剩贷方218750，退股超额部分并没有说明是否分红还是别的，没有明确，请问该怎么内部调帐
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案例22.某企业经销单一产品，经营前景十分良好。为加强管理，决定于本年第二季度起建立全面的预算管理制度，为此搜索了下列各项资料：(1)该商品每件售价为16元，进价为10元，由于销路极好而进货较为困难，故要求期末存货应保持相当于次月销量90%的水平。(2)最近几个月的实际和预计销售量如下（单位：件）：表12—1预计销售量月份1234567实际销售量10000（实际）12000（实际）14000（实际）17500（预计）22500（预计）30000（预计）25000（预计）(3)进货的价款，于进货当月支付50%，其余部分于次月付请。(4)售出货款的价款，当月收得25%，次月收得50%，其余部分可于再次一月全数收回，坏帐极少，可以不加考虑。(5)每月营业费用如下：变动销售费用：每件2元，于售出货物的当月支付：固定销售和管理费用：41700元/月，其中折旧费用1500元，预付保险费摊销1200元。(6)预计于5月份购置固定资产25000元，以现金支付。(7)企业于每季末宣布发放股利12000元，于次季度的第一个月以现金支付。(8)3月末的资产负债资料如下
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36.(20.0分)2020年1月1日,科达公司的董事会批准研发A新型技术,截止至12月31日,该公司在研究开发过程中发生材料费用100000元,人工费用50000元,以及以存款支付的其他费用200000元总计350000元,其中,其中符合费用化支出(研究阶段)为50000元。2020年12月31日,该项A新型技术已经达到预定用途。另外,2021年1月1日将持有的B专利权转让给甲公司,开具增值税专用发票,注明价款500000元增值税税额30000元,全部款项已收到存入银行。该B专利权的成本为600000元,已摊销220000元。(共计20分)要求:(1)请计算A无形资产的入账价值(2分)(2)写出发生研发支出的会计分录(6分)(3)写出2020.12.31达到预定用途的会计分录(6分)(4)写出转让B专利权的会计分录。(6分)
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36.(20.0分)2020年1月1日,科达公司的董事会批准研发A新型技术,截止至12月31日,该公司在研究开发过程中发生材料费用100000元,人工费用50000元,以及以存款支付的其他费用200000元总计350000元,其中,其中符合费用化支出(研究阶段)为50000元。2020年12月31日,该项A新型技术已经达到预定用途。另外,2021年1月1日将持有的B专利权转让给甲公司,开具增值税专用发票,注明价款500000元增值税税额30000元,全部款项已收到存入银行。该B专利权的成本为600000元,已摊销220000元。(共计20分)要求:(1)请计算A无形资产的入账价值(2分)(2)写出发生研发支出的会计分录(6分)(3)写出2020.12.31达到预定用途的会计分录(6分)(4)写出转让B专利权的会计分录。(6分)
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粤公网安备 44030002003870号
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怎么处理
1. A 帐套收到总公司拨款 借：银行存款 385000 贷：其他应付款 - 总公司 385000 2. A 帐套代付退股资金给 B 帐套股东 借：其他应付款 - 总公司 385000 贷：银行存款 385000 3. B 帐套处理 - 若超投部分为分红： 借：其他应付款 385000 贷：银行存款 385000 同时，借：利润分配 - 应付股利 35000 贷：其他应付款 35000 （385000 - 350000 = 35000 ，假设为分红） - 若超投部分不是分红，为多退投资款： 借：其他应付款 350000 资本公积/盈余公积/未分配利润 35000 （视情况冲减权益科目） 贷：银行存款 385000
但是我实际上是跟A帐套之间有往来关系啊 而且目前B帐套中的余额是218750，中间有分红两次，但目前退股是没有说明退股多的金额是什么
一、A帐套相关操作 1. 收到总公司拨款：总公司给A帐套拨了385000元，这时A帐套银行账户多了这笔钱，就在账上记成欠总公司的钱 。分录是： 借：银行存款 385000 贷：其他应付款 - 总公司 385000 2. 代付给B帐套股东退股资金：A帐套把这385000元付给B帐套股东，相当于还了欠总公司的这笔钱 。分录是： 借：其他应付款 - 总公司 385000 贷：银行存款 385000 二、B帐套相关操作（要先弄清楚多退的钱是啥 ） 1. 如果多退的钱是分红 - 先给股东退股和分红，从“其他应付款”科目把385000元转出去 ，分录是： 借：其他应付款 385000 贷：银行存款 385000 - 再把分红的那部分钱（假设多退的35000元是分红 ），从利润里划出来，分录是： 借：利润分配 - 应付股利 35000 贷：其他应付款 35000 2. 如果多退的钱不是分红，是多退的投资款 把原来投的350000元从“其他应付款”转出去，多退的35000元从公司的资本公积、盈余公积或者未分配利润里出（具体看公司规定 ） 。分录是： 借：其他应付款 350000 借：资本公积/盈余公积/未分配利润 35000 贷：银行存款 385000
老师我不懂为什么B帐套要用过银行存款，实质上是由A帐套代付了投资款，不应该B欠A的，A欠总公司的这种情况吗
如果是这样情况 需要签一下三方 协议 ，然后再做分录 A与B之间是欠款 ，另一个正常的投资，需要三方 协议，否则认定不合法