老师，您好！请教您 企业采购原材料4月份已入库，但发票5月份收到了，那么要先做原材料入账，不然无法生产了。请问先收料后收增值税专用发票的会计分录怎么处理呢？谢谢老师指导！
借：原材料（暂估金额） 贷：应付账款—暂估 借：原材料（红字暂估金额） 贷：应付账款—暂估（红字） 借：原材料（发票金额） 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款
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【练习题】上海某公司2019年6月期初存货500件，单价25元(实际成本法)(1)5日购入200件，增值税专用发票上注明价款5600元，增值税率13%，材料尚未到达，签发商业承兑汇票支付货款。(2)7日，收到5日购入200件材料运抵企业验收入库(3)8日，生产产品，领用原材料400件，车间领用200件(4)11日，购入材料700件，发票注明价款21000，增值税为2730材料验收入库，以上月申请的银行汇票支付货款，票面金额为30000元。(5)15日，购入材料300件，材料已验收入库，但发票账单未到，暂估价12000(6)22日，生产产品领用材料600件(7)25日，管理部门领用原材料100件原村科要求:1.分别编制6月5日、6月7日、6月11日分录一单料同2.6月15日要不要做分录;什么时候做;如何做分录。3按全月一次加权平均法计算本期发出材料的成本及期末库存结余的成本编制材料的会计分录
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【练习题】上海某公司2019年6月期初存货500件，单价25元(实际成本法)(1)5日购入200件，增值税专用发票上注明价款5600元，增值税率13%，材料尚未到达，签发商业承兑汇票支付货款。(2)7日，收到5日购入200件材料运抵企业验收入库(3)8日，生产产品，领用原材料400件，车间领用200件(4)11日，购入材料700件，发票注明价款21000，增值税为2730材料验收入库，以上月申请的银行汇票支付货款，票面金额为30000元。(5)15日，购入材料300件，材料已验收入库，但发票账单未到，暂估价12000(6)22日，生产产品领用材料600件(7)25日，管理部门领用原材料100件原村科要求:1.分别编制6月5日、6月7日、6月11日分录一单料同2.6月15日要不要做分录;什么时候做;如何做分录。3按全月一次加权平均法计算本期发出材料的成本及期末库存结余的成本编制材料的会计分录
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【练习题】上海某公司2019年6月期初存货500件，单价25元(实际成本法)(1)5日购入200件，增值税专用发票上注明价款5600元，增值税率13%，材料尚未到达，签发商业承兑汇票支付货款。(2)7日，收到5日购入200件材料运抵企业验收入库(3)8日，生产产品，领用原材料400件，车间领用200件(4)11日，购入材料700件，发票注明价款21000，增值税为2730材料验收入库，以上月申请的银行汇票支付货款，票面金额为30000元。(5)15日，购入材料300件，材料已验收入库，但发票账单未到，暂估价12000(6)22日，生产产品领用材料600件(7)25日，管理部门领用原材料100件原村科要求:1.分别编制6月5日、6月7日、6月11日分录一单料同2.6月15日要不要做分录;什么时候做;如何做分录。3按全月一次加权平均法计算本期发出材料的成本及期末库存结余的成本编制材料的会计分录
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老师，您好，请问电费的增值税发票都是次月开出来的，我该怎么做账呀？还有很多材料入库了也收到增值税发票，暂未抵扣税款，那我又该如何处理？怎么做分录？谢谢
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皱老师，您好！会计小白请教老师: 公司在9月先预收了我公司销售钢材的货款，也已开了发票。但是老板是在收了预付款的第二个月才向第三方采购原材料。请问这样的业务要怎么处理？会计分录要怎么写？
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先做一笔暂估不带税额的原材料入账，然后收到发票冲红，再做一笔正确的带应交税费的分录。
因为暂估入账领料会影响成本核算吧
按不含税暂估的不影响损益
老师您好！我就是这个意思按不含税暂估入账的。
是 就是按不含税金额暂估
谢谢老师指导！
老师您好！请问生产成本-动力费用-电费，需要这样开设三级科目吗？还是到二级动力费用就可以了吗？
同学你好 可以设置到三级科目
老师，那么生产成本的直接材料，直接人工，制造费用，也需要开设到三级科目吗？
嗯，都设置到三级科目就行
老师都到3级科目那就又重复了原材料都那么多……
原材料要写清楚名字
谢谢老师我明白了
好的 满意请给五星好评，谢谢