老师，您好，请问电费的增值税发票都是次月开出来的，我该怎么做账呀？还有很多材料入库了也收到增值税发票，暂未抵扣税款，那我又该如何处理？怎么做分录？谢谢

一些原材料，记应付款了，制造费用那些，我还没做进去

同学你好 电费不是制造费用吗

是的，老师，未抵扣的材料类增值税票可不可以当作没收到？然后做暂估入库？抵扣时候红冲原凭证后再做分录？

同学你好 这个不能 有发票就要做章

同学你好 这个有发票就要做账

那增值税就挂待认证进项税额吗？