老师，之前有几个月扣除了员工的工会会费，但是公司一直还没有成立工会，现在又计划把之前扣除的工会会费退给员工，这怎么做账？退的工会会费可以在这个月的工资表里体现吗？

那怎么做账？

退的工会会费可以在这个月的工资表里体现，本月直接银行存款冲计提的科目

老师，分录怎么写？

本月退回冲 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款。

之前的工会会费已经计提过了，现在还需要计提吗？

那个要冲洗掉，不再计提

这工会会费的是个人部分，我已经在计提工资里面已经计提了的，没有单独计提“工会会费”

你当时挂的什么科目就直接打款给员工，冲计提的科目

我之前是直接在工资里面计提的。是不是现在不用冲回之前的计提，然后直接支付给个人就可以了？ 退给员工的时候分录: 借:“其他应付款-工会会费-个人部分”***元 贷:银行存款***元 这样可以不？

我只是从他工资里面扣除下来暂存我们公司账户里，现在我们要把暂存的这一部分退给员工，这个应该不用冲销计提吧？

现在你直接打款给员工 借：其他应付款-工会 贷：银行存款。

因为这是属于员工应收的部分，不用冲销计提吧？

因为这是属于员工应收的工资部分，不用冲销计提吧？

直接我那样做，把钱退给员工就行

这样的话，那这些退的工会会费是单独做表呢还是跟这个月的工资表一起做表？

直接我那样做，摘要写退计提的工会就行

好的，谢谢老师