老师好，非关联企业，且都为小微企业，A公司借款给B公司，且没有利息，请问这个涉及增值税和所得税吗？

问题1、A公司是否按照视同销售申报增值税？增值税的视同销售行为，通常涉及的是货物、劳务、服务、无形资产或不动产的转移，而不包括资金的借贷。因此，在没有特别规定的情况下，A公司向B公司提供的无息借款，不属于增值税的征税范围，不需要按照视同销售申报增值税。问题2、A公司如果视同销售申报增值税，凭证如何做（没有利息收入因此没有收入一说）？由于A公司向B公司的无息借款不属于增值税的征税范围，因此不需要进行增值税的视同销售申报，也就无需制作相关的增值税凭证。但如果假设需要申报，且没有利息收入，那么凭证的制作可能会涉及到虚构利息收入，这是不合规的。问题3、A公司涉不涉及所得税及其他税种？在所得税方面，虽然A公司没有收取利息，但如果这笔借款在税务上被认定为是“实质上”的融资行为，那么可能会有税务上的调整，比如可能要求A公司按照市场利率计算利息并计入应纳税所得额。但具体是否涉及所得税及其他税种，需要根据当地的税法规定和实际情况来判断。在其他税种方面，例如印花税，如果借款合同属于印花税应税凭证，那么即使没有利息，也可能需要按照合同金额的一定比例缴纳印花税。但是否需要缴纳，以及缴纳的金额，都需要根据具体的税法规定来判断。问题4、B公司涉不涉及纳税义务？对于B公司来说，虽然它获得了无息借款，但如果没有其他的收入或交易产生，那么它可能不需要直接缴纳增值税。然而，如果这笔借款在税务上被认定为是“实质上”的融资行为，那么B公司可能需要在使用资金的过程中产生费用（如利息），这些费用可能会被计入B公司的成本或费用中，从而影响到B公司的应纳税所得额。此外，如果借款合同属于印花税应税凭证，B公司可能也需要承担印花税的纳税义务。

2024-05-17

你好；是的；如果不符合小微的话；就得差额补税；《关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》第六条规定，企业预缴企业所得税时享受了小型微利企业所得税优惠政策，但在汇算清缴时发现不符合相关政策标准的，应当按照规定补缴企业所得税税款。

2023-06-19

同学你好，A公司可以开发票给B公司的。

2020-09-25

不超过金融机构同期同类贷款利率的利息是可以税前扣除的，但是关联企业直接的企业所得税税率要一致

2022-02-17

你好；有的。比如你公司借款出去你们给个人或者公司；不管是否有利息都会涉及税费的产生的

2022-03-04

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