老师，您好，我想向您请教一下，1、高新企业，是否非要到税务部门办备案，否则不让办企业所得税的加计扣除吧？2、在申报的时候，加计扣除的填写，是在进项表里填，还是在主表里面填？
关于备案问题：根据国家税务总局公告 2018 年第 23 号规定，企业享受高新技术企业所得税加计扣除优惠，采取 “自行判别、申报享受、相关资料留存备查” 的办理方式，无需备案。 关于申报表填写问题：预缴申报时，在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类）》（A200000）第 7 行 “减：免税收入、减计收入、加计扣除” 下的明细行次填报加计扣除情况，同时将《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）留存备查。汇算清缴时，需填报《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）等相关报表
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老师，您好，我公司经营的业务属于现代服务，增值税进项符合加计扣除，4月变成一般纳税人的，但是从4月到9月都没有填写加计扣除声明，也没有加计扣除，我在10月份的时候填写了这个声明，我想问一下我可以在申报第十期时把4-10可以加计抵减的税额都填在这一期不，就不在更正4-9月份的报表了
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请问:一般纳税人的研发加计扣除是包括，研发支出的费用化金额进行加计扣除，还有研发支出资本化后无形资产的累计摊销进行加计扣除么？ 不是从今年4月1日开始，研发加计扣除要在每个季度进行预申报么？我接手的这家高新技术企业（一般纳税人），在申报季度所得税的时候没有研发加计扣除的申报表，有可能是什么原因呢？ 如果有高新收入，那相应产生高新收入的无形资产摊销，是否计入主营业务成本的项目中去？
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老师您好，想问下小型微利企业企业所得税汇算清缴时，A类纳税申报表数据都自动生成了，与账上相符，期间费用表免填。那我管理费用下的办公费和印花税金额，填写哪里呢？还有我们企业是2021年新成立，亏损了。固定资产不享受一次扣除是可以的吧？这个怎么填写呢？
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尊敬的纳税人： 您公司在申报2021年度企业所得税汇算清缴时填报了《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》中“研发费用”本年度栏次，但未享受研发费用加计扣除优惠，请贵公司根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）等判断是否符合享受研发费用加计扣除优惠条件，若符合请及时更正2021年度企业所得税年度申报表。 收到了税局的消息推送 因为我公司是高企，报所得税时A107041这张表是必填，我就填了研发费用。但是我们2021年又是亏损，怎么办呢？他这个提示是什么意思
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您好老师，我们是软件企业科技型中小企业及高新技术企业，在本月申报季报所得税主表时，研发加计扣除要选择哪个比例，是75%还是100%，我选择12提示我科小不在本行填列。选择13，提示我高新技术企业的哪项，这要怎么填报
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老师好！请教：一餐饮店，库房收到一批免费没花钱的蔬菜，然后各厨房（中餐部门、凉菜部门等）又陆陆续续领出去，做成菜成品卖出去，这个账怎么做呢？
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老师！24年四季度企税交的钱，做账忘计提了，报表没有提现，年报也忘调整了，怎么办
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老师，所得税费用是什么时候计提，什么时候缴纳的呢？月份？
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老师，什么是总账会计？它是什么岗位？具体做什么事呢？
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你好，一般纳税人不开票不含税7.5块，售价11.5块钱，买100pcs 开票进价含税9块，含税价11块5。卖100pcs. 那么按不含税7块5进价100pcs,这个算法到时候要交多少税，怎么算呢？售价11块5，卖100只。这个税要怎么算？
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老师，您好！请教您 已知材料金额，求在产品分配率 上月材料余额+本月领料额-本月完工额=月末在产品额 在产品分配率=月末在产品额/本月完工额 老师这样算对吗？
粤公网安备 44030002003870号
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老师，您好，高新企业企业，同时是小微企业，那么企业所得税在减按25%再按20%税率计算企业所得税的同时，还可以成本费用加计100%计算吗？
同学你好 只能选择一种
所谓的加计扣除，是专门指的研发支出，加计扣除，是吧？
对的，就是研发费用加计扣除
老师，我是新手加外行，我请教您一个问题，我接到了一个高新企业， 我也不知道这个高新企业，是不是在税务局里面办过相关的高新企业备案，我怀疑他没有办过备案，因为我在电子税务局的纳税人信息看了一下，企业所得税率是25%，我在申报的时候想按15%的税率，并且加计扣除研发支出，这样可行吗？
直接这样申报不行吧？
小微优惠和高新企业优惠你选择一种就可以