老师，我们公司24年6月份的时候是小规模，在24年10月变成一般纳税人，我们租的园区的宿舍，对方给我们开的是普通发票租金，25年5月还没到期就退租了，所以对方园区在今年5月的时候把去年的发票冲红了，然后退了相应的钱，重新开的正确金额的专用发票，请问是现在做账是把去年的做冲红，然后做正确发票金额的账吗？因为跨年了，不确定怎么做

跨年了也这样做没关系的是吗

退的钱怎么做分录呢

您好，账务是这样做的没问题。税务方面：不影响去年的损益就不用管，影响去年的损益就要修改汇算的

做的管理费用-房租费，这样影响损益了是不？汇算都已经做完了

对方园区退给我们剩余的租金怎么做分录呢

您好，冲红是管理费用负数，再开的是管理费用的正数，一负一正就是影响去年的损益金额。 如果金额小就计入当期，金额大就要修改去年的汇算。

对方园区退给我们剩余的租金怎么做分录呢

您好，你发下具体的金额，去年的，冲红的，再开的，我给你分录

去年的分录，借：其他应付款 12000 贷：银行存款 12000，借：管理费用-房租费 12000 贷：其他应付款 12000 冲红就反向，再开：借：管理费用 6605.5，应交税费-进项 594.5 贷其他应付款 7200 收到3000元的退款

您好，冲红时：借管理费用-12000  贷其他应付款-12000 再开：借管理费用6605.5%2B税594.5  贷其他应付款7200 收到3000：借银行存款3000  贷其他应付款3000 这样对方还欠你1800，即其他应付款贷方-12000%2B7200%2B3000=-1800

金额小就计入当期损益，金额大修改汇算，金额大小有范围吗？