收到供应商年度奖励，对方开了产品的红字负数发票，怎么入账

有答案了吗老师

您好，冲减采购成本（商品已入库未销售）： 借：库存商品 （负）应交税费 - 应交增值税（进项税额） （负） 贷：应付账款 -某供应商 （负） 冲减已售商品成本： 借：主营业务成本 （负） 应交税费 - 应交增值税（进项税额） （负） 贷：应付账款 -某供应商 （负） 不是返利奖励确认为营业外收入（涉及进项税转出）： 借：应付账款 -某供应商 （正） 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） （正） 营业外收入 - 供应商奖励 （正） 不是返利奖励确认为营业外收入（不涉及进项税）： 借：应付账款 -某供应商 （正） 贷：营业外收入 - 供应商奖励 （正）

如果产品已经销售了呢？这个奖励就是返利

 您好，已售商品返利（冲减主营业务成本及进项税） 借：主营业务成本 （红字） 应交税费 — 应交增值税（进项税额） （红字）贷：应付账款 —某 供应商 （红字）  如果属于  平销返利 ，需转出税额 = 返利金额 /(1 %2B 适用税率)* 税率 借：主营业务成本 （蓝字）贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） （蓝字）

平销返利是什么意思