老师，我23年汇算清缴有所得税可退的，我一直没退，这个金额也没做帐务处理，现在24年汇算清缴有补交所得税的，然后我把以前的抵扣掉了，再补交了一部分，这个分录应该怎么做？
小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
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上一年度多交了所得税，汇算清缴完应该退税的，后来税务局让自己把汇算清缴表调平就不用退税了，我在做账应该怎么处理这个问题，账上还一直挂着应退的金额
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老师，你好，我们有个小规模企业，2023年预提费用有个10万，当年利润是个负数，当年有预缴所得税。到第二年所得税汇算清缴时我们还是没有冲掉这个预提费用，然后汇算清缴补交了所得税。我想问下，我们公司23年汇算清缴时调增了费用补缴了所得税，我这个预提费用怎么办？怎么把它冲掉？不然他一直在我的账里有余额，麻烦老师帮我分析一下该怎么做，谢谢老师
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老师，我们公司2025年第一季度有利润，然后弥补了2024年的亏损，所以没有交企业所得税，现在2024年汇算清缴我退税，税务让我少退点税，然后我调了汇算清缴表2024年度就没有弥补亏损了，2025年一季度又是盈利的，税务会不会让我补一季度的企业所得税
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老师，我23年汇算清缴有所得税可退的，我一直没退，这个金额也没做帐务处理，现在24年汇算清缴有补交所得税的，然后我把以前的抵扣掉了，再补交了一部分，这个分录应该怎么做？
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那23年的也不用管他了是吧
按理说我应补交1万，但我抵扣了以前留在那未退的2000，只交了8000呢
以前的2000在借方，你计提1000今，年少交税8000，就平了
就是我以前23年的没有做帐，所以没有那个2000元，我是不是要补做分录，然后这个分录怎么做？
23汇算退税 借：应交税费-所得税2000 贷：利润分配-未分配利润2000
好的，谢谢
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。