郭老师，问一下，增值税5%加计抵减后，账务怎么处理？分录应该怎么做？

老师，我这个分录可以吗？

已交交增值税三级科目没必要，他是个二级科目

但是他这个分类好了，我应该怎么选？

你交增值税的是用哪一个科目？

我一般都是免抵额的，不交增值税

那你就按照上面的来吧，要么你就自己增加一个二级科目，没有三级科目的，未交增值税的

老师你说按照上面哪个来？按照我截图给你的吗？还是按照你的？

按照你上面写的来就可以呀，你没有计提呀，直接抵扣了

我计提了呀？

你是结转需要缴纳的增值税，你没有计提增值税加计抵扣

老师这样不行吗？

老师我这个79226.46元是本期增值税已经抵减掉了，那我是不是还少一个分录？

可以的，我没有说不行没有少，但是他两个不在一个月第一个是当月，第二个是次月申报抵扣之后态度也就是他两个不在一个凭证里面

那他们有余额怎么办？账务应该怎么处理？

你好，具体的哪一个科目有余额 如果你是你上面发出来的那个科目余额表肖像有余额的话，你把肖相杰转到转出为教增值税他两个就可以了

郭老师，你说什么？

你不是问哪个科目有余额哪个科目有余额 你给我发你给我发过来，这两个图片里面有一个是销项税额有余额 借销项贷转出未交增值税 不就没有余额了，

是的是的，谢谢老师