老师您好，某项固定资产盘亏，比如该固定资产净值为200元，且购进时抵扣了进项税，当时税率是17%，税额1380元，请问做进项税额转出时按1380元转出，还是按净值乘以适用税率转出呢
你好。是按原抵扣时进项税税率
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乙公司为增值税一般纳税人2017年1月31日进行财产清查时，发现短缺台笔记本电脑原价为10000元，已计提折旧7000元，购入时增值税税率为16%，税额为1600元，乙公司应编制如下会计分录:(1)盘亏固定资产时借:()()累计折旧()贷:固定资产10000(2)转出不可抵扣的进项税额时:借:待处理财产损溢()贷:()()(3)报经批准转销时:借:()()贷:()()
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因管理不善霉烂的玉米，需要作进项税转出处理；因玉米市场价格变化发生的跌价损失，不需要作进项税转出处理；2008年12月31日之前购进的固定资产是不得抵扣进项税的，所以丢失2008年第二季度购进的固定资产，无需作进项税转出处理。自2019年4月1日起，纳税人购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品，仍按农产品采购成本÷（1－10%）×10%计算进项税额转出。该企业进项税转出额＝38140÷（1-10%）×10%＝4237.78（元）。 为什么这题是采购成本÷（1-扣除率）？
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固定资产盘亏时进项税额转出是按购入时的增值税转出，还是账面净值乘以13%
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政府补助了300万元 100万购买固定资产，固定资产净值90，进项税 ，10万，银行存款支出100万 购入的固定资产如果按金额法结转递延收益的话，是应该结转90万还是100万？购入的倾向税额能否结转递延收益？
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您好老师，刚接了一家账，他们刚购买的固定资产的进项税直接放入待抵扣进项税额，这个科目是什么意思，平常都是直接计入进项税，月末转入转出未交增值税，再转入未交增值税税吗，还是固定资产由于年限时间长，所以用这个科目
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是按1380元做进项税额转出还是按净值200*17%呢
你好，根据你的题目，是200*17%=34
老师，如按净值乘以适用税率做转出，有没有相关文件规定呢
你好，可以参考增值税暂行条例
老师，增值税暂行条例中没有找到对比此的规定
你好，关于进项税转出部分
条例没有找到关于进项税转出的计算
那就没有明确的文件规定