老师上午好，老师我们是苗木专业合作社，主要是树苗啥的销售树苗自产自销的免税销售免税的，是小规模纳税人，然后我想问一下老师，就是我收到已到月时候我收到销售货款时候，我应该怎么做账啊？那个成本啥咋办呢？

老师，我们没用消耗性生物资产，这个科目就有库存商品，这个科目我怎么办呢？我看我是后接手的会计，我看之前的会计没用过消耗性生物资产，这个科目过

老师，那我没有结转成本，怎么办呢？我只确认收入了，然后成本没考虑到，因为我看我收到的销售票子只是单纯的一个嗯。种树苗上边一种树苗，完了数量什么都没有，然后我也不知道怎么出库，然后我那树苗成本就没有出。不酷这种情况下，我该咋办呢？然后现在变成利润就增加了，然后我就把一部分利润，放到临时用工里边了

同学你好 补结转就可以的

老师那我应该怎么操作呢！因为是小规模纳税人所以按季度做账，那么下一季度做账补结转后不是影响下一季度成本增加了吗老师，那怎么办呀老师

在这个季度补就可以 没跨年没事

那这个月收入少，那么库存商品减少，成本增加了会影响这季度成本多呀？那怎么办

那你就反结账到上个季度补结转

然后第一季度成本我还把临时用工人员工资做主营业务成本了，因为忘了考虑树苗出库了，所以成本就变少了，我就把临时用工人员工资做的比较多，这样成本增加了，最后利润也不那么多了。老师第一季度我已经这么做账务处理了，那该怎么办呀

第一季度税都交完了，再反结账会影响数据的呢

那就按我说的来 在这个季度补结转

我想问一下老师，我这种情况下该怎么办，下步该怎么做呢？

这个没跨年没事的 可以补结转

具体操作流程麻烦老师说一下

就是直接这个月做补结转的分录

老师，那我要是直接这个季度做补结转的分录，我应该怎么做呀？就是树苗出库，我该咋做呀？因为树苗都在库存商品里面，然后库存商品二级明细是嗯松树苗或者杨树苗二级科目能，我要是这做到这个月我应该咋做呀？分路

借主营业务成本 贷消耗性生物资产

老师，我可以这个月补结转摘要写补结转树苗成本，借主营业务成本贷库存商品二级科目树苗品种等，老师，我这样做分录可以吗？这个月

同学你好 这个可以的

老师，我还想问一下子我们公司老板买一个车，以公司的名买的车，然后这个车我应该怎么给他做入定固定资产，然后折旧，然后那个怎么怎么处理账务处理？