老师 我铅笔圈起来 交通事故责任强制保险条款 金额4226.42 税额253.58 机动车商业保险示范条款 金额27958.92 税额1677.53 这一张发票是不是只有铅笔圈起来的这两项可以当成本用、这两项税额可以抵扣 其他的项目金额、税额转出来是吧？ 借：主营业务成本——保险费32609.86 待认证进项税 1956.59 贷：应付账款保险公司 34566.45 车船税分录 借：税金及附加 248 贷：应付账款保险公司 248 再把金额转出来，待认证进项税等到实际抵扣这一整张发票的时候再把个人福利保险那一部分税额转出来 转出来金额分录 借：主营业务成本 -2381.11 贷：分录不知道怎么写

老师您可以看到这张发票吗？ 分录我不会写

这是你们收到的你们公司名下的车吗

是我们公司的车 保险给个人的福利金额、税额 车船税分录不会写 进项税额个人福利部分， 还要转出来 老师辛苦您就以上这张发票 完整的分录可以帮我写一下吗？

借管理费用车辆使用费保险费 借应交税费船税 借管理费用福利费 借进项 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费车船税

借管理费用福利费 贷进项转出

老师 个人保险福利费，企业所得税不可以抵扣吧？ 汇算清缴的时候要调增是吧？

这个是按比例调增的

这一张发票里面 除了交强险和商业险可以当费用使用 员工保险金额次年汇算清缴需要调增的吧？

对的这个需要调增的

老师您好 收到劳务费发票 我入账金额是写126000.6？ 还是写123530 入账？

同学你好 这个计入126000.6这个金额哦

老师您好 这一张发票应该计入 员工福利费56.6（我做4月份账的时候计入到办公费用里面了） 进项税额3.4不应该抵扣增值税（但是我做4月份账的时候把3.4抵扣了） 现在做5月份的账 可以更正福利费56.6 但是增值税3.4我在4月份认证抵扣了， 现在这个3.4我应该怎么做呢？

借：管理费用 - 办公费 -56.6 应交税费 - 应交增值税（进项税额） -3.4 贷：银行存款等 -60 借：应付职工薪酬 - 职工福利费 56.6 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 3.4 贷：银行存款等 60 借：管理费用 - 职工福利费 56.6 贷：应付职工薪酬 - 职工福利费 56.6 借：应付职工薪酬 - 职工福利费 3.4 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 3.4

老师 我现在需要去更正4月份的增值税报表吗？