以前留抵税额，不知道是什么时候的，这次申报被减掉，做账如何做掉这个金额

您好，留抵税额被减掉，做账需根据原因处理： 若用于抵减当月应纳税额： 无需额外分录，系统自动抵减。 月末结转应纳税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 10000 贷：应交税费—未交增值税 10000 若税务机关核销部分留抵（有正式文书）： 借：以前年度损益调整 50000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 50000 若当期自查发现误抵，金额较小： 借：管理费用—税务调整 2000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 2000 留抵税额本身是合法资产，无正当理由不得擅自“做掉”。

老师，我们公司之前是简易征收，没有勾选进项的，这个月改成一般计税，没有进项不知道为什么会有上期留抵税额，已经缴款了，这笔数做账可以怎么冲掉

我已经冲减在本年利润了，小公司也没有什么科目可以做

因系统原因导致留抵被动抵缴了本月税款，本质是用   以前资产偿还了现在在债务

老师，可以把整个流程写一下吗，申报收入4100000，销项税533000，被动抵减留抵33000，导致增值税只缴纳500000

此公司从未做过进项

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您好，我把3个阶段的分录写 一下

谢谢老师

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老师，我根据你的流程做了之后，进项税额转出有余额怎么办

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