Q
出口退税如何填在增值税加计抵减抵消
2025-06-11 16:11
2025-06-11 16:13
出口退税与增值税加计抵减分属不同政策，出口退税不能直接抵消加计抵减。要点如下： 进项划分：兼营内销和出口时，需按公式（出口销售额占比），划分出用于出口业务、不得加计抵减的进项税额，这部分不参与加计抵减计算。 申报处理：加计抵减填《附列资料（四）》，仅内销进项按比例算 “本期发生额”；出口退税填专门退税申报表，二者分开申报，进项准确划分后，各自流程走通 。
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请问出口销售额占比如何计算，实际业务也是划分不清的，按开票当月的销售额的比例，还是按整年度的销售额（在年中或年初发生不太好计算），或者按材料这出口的材料成本是否可行
这个你得按实际出口的来算
2025年5月总开票不含税金额30万，出口总金额3万，出口比例10%，总进项税是5000元，5000*加计抵减0.05*出口比例10%=25，因出口退税加计抵减要本期减少25元么
2025年5月总开票不含税金额30万，出口总金额3万，出口比例10%，总进项税是5000元，5000*加计抵减0.05*出口比例10%=25，因出口退税加计抵减要本期减少25元么
同学你好 对的 是正确的的
出口退税对应的增值税加计抵减减少额填在增值税附表四的本期减少额的表格中么
同学你好 对的，填写在减少栏