一、原分录错误点 工资未通过 “应付职工薪酬” 核算,直接走 “其他应付款” 计提 11000 元与实际发放 12000 元不符,少计 1000 元 二、5 月正确分录(分情况) 1. 补申报 1000 元时 冲原错误发放: 借:应付职工薪酬 12000 贷:其他应付款 12000 5 月发放: 借:应付职工薪酬 12000 贷:银行存款 12000 2. 不补申报时 按申报 11000 元处理: 借:应付职工薪酬 11000 贷:银行存款 11000 冲多发放 1000 元: 借:其他应付款 1000 贷:银行存款 1000(红字) 三、关键提示 工资必须通过 “应付职工薪酬” 核算,未申报部分需补申报或退回,避免税务风险
老师问下,每月计提工资50000,发每月生活费40000,平时做的分录计提借:管理费用/生产成本-工资40000 贷:应付职工薪酬40000 借:应付职工薪酬30000 贷:银行存款30000 报表上有余额应付职工薪酬10000未发,我可以这样做分录借:管理费用/生产成本 40000贷:应付职工薪酬 40000 转借:应付职工薪酬40000贷:其他应付款-职工工资40000,借:其他应付款-职工工资30000 贷:银行存款30000,这样报表上就体现余额在其他应付款里了。应付职工薪酬没有余额。
老师,我们公司是先替员工缴纳个人承担的社保部分,然后次月发放本月工资,我是这样做分录的,第1步先计提本月工资分录,管理费用贷应付职工薪酬,第2步发放工资,应付职工薪酬带银行存款或,其他应付款,社保个人部分,第三部分,其他应付款,贷银行存款,老师,我这样做对吗?这里面没有单位部分,只是个人部分的社保
老师你好,10月份员工工资月末计提多了,多计提900元。然后发放的分录也做了。现在冲减的话是不是也得做俩笔分录。 当时10月末计提时借:是主营业务成本 n元 贷:应付职工薪酬—应付工资n元 11月15日发放时:借:应付职工薪酬—工资 n元 贷:其他应付款n元。(老板个人发的) 现在冲销10月份工资,在财务软件10月计提下面有个冲销,是不是可以直接点击冲销做 借:应付职工薪酬—工资900元。 贷:主营业务成本900元。 然后再11月份发放时那个财务软件下面点击冲销 做;借:其他应付款900元 贷:应付职工薪酬—工资900元。 这样做对不对
老师,请问一下老板公户7月份转了钱给员工,但是申报名单给我的没有。能不能在8月份把这两个员工申报上去啊。就相当于7月初预支了8月份的工资,这样做。借其他应收款 贷银行存款 8月份直接做计提发放工资 借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应收款
员工社保是公司全部承担的,申报工资的时候还是有将个人部分写开。因为是做的先发再申报,8月发了工资,9月才申报,个税也是9月扣。做账我是,计提借,管理费用-职工,贷,应付职工薪酬。发放:借应付职工薪酬,贷社保个人部分,贷个税,银行存款。但是这样银行存款发出去带的金额和8月实际发放的金额就对不上了 ,或者说,个税部分我应该单独做一个分录计提吗?九月做账再来发放。那个人社保部分应该怎么做呀,因为申报工资,填基本养老,医疗的时候有填。求求老师们救救孩子吧
老师,收到的专票没有单位数量单价,可以用吗
老师您好,请问一下酒店和订房平台之间,收入入账应该包含平台扣点服务费吗
LNG加气站食堂供司机免费用餐的费用计入什么费用,税前扣除标准是什么?
老师 ,您好 有个实操问题怎么也不理解 就是给老板发现金补贴 在发放的时候我看做的凭证是借:库存现金 贷:银行存款 借:应付职工薪酬-工资 贷:库存现金 等费用票拿来做的凭证是借:管理费用 -职工福利费 贷:库存现金 怎么看也理解不了 这中间是不是差分录啊
老师,营业执照想注销,一般人,发一下流程
老师,把自己复杂的工作外包了是不是好点?
A投资B公司20万,是B公司的股东,B公司是做直播的,下面有6家店铺,有3家是在A公司下面,但是运营是B 公司的运营,B公司的员工有一些费用报销,这些是发生在A公司下面的店铺,A公司可以直接报销给该员工吗?该员工的关系在B公司,由于该员工不是A公司的员工,如果不能走报销,可以签订个顾问协议,然后走报销吗?
老师您好,我现在科目余额表借方待认证进项税额多了80元,这个数字现在应该怎么调整合适呢
请问,自产自销蔬菜,增值税免税,所得税也免税吗
国外汇来一笔技术服务费,是中国银行,一共100万,先寄来了50万人民币,因为是人民币,所以我想问一下需要给外管局申报么?
1.因为当时拿到银行回单时确实看到是工资了,但是还没确认是退回还是申报,就先入了其他应付款,想着等确认好再修改调整的, 2.4月份少申报的部分后面会补申报的
同学你好 这样操作就可以
这样我们是不是就不要红冲之前银行回单入账的分录了
嗯,这样就不用冲了
那我得摘要怎么写?写调整2个字可以吗,或者怎么表述
同学你好 这个可以的