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1-3月某员工发了工资没有申报12000元,当时根据银行入账,直接借其他应付款-xx,贷:银行存款,到了4月申报了部分1-3工资,但是只申报了11000元,没有把发放的工资全部申报,4月计提工资也就给这个人计提了11000元,然后没有做发放分录,现在5月份要把发放分录做了,借:应付职工薪酬-工资 11000,贷其他应付款-xx 11000,这样做分录对吗

2025-06-11 17:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-11 17:29

一、原分录错误点 工资未通过 “应付职工薪酬” 核算,直接走 “其他应付款” 计提 11000 元与实际发放 12000 元不符,少计 1000 元 二、5 月正确分录(分情况) 1. 补申报 1000 元时 冲原错误发放: 借:应付职工薪酬 12000 贷:其他应付款 12000 5 月发放: 借:应付职工薪酬 12000 贷:银行存款 12000 2. 不补申报时 按申报 11000 元处理: 借:应付职工薪酬 11000 贷:银行存款 11000 冲多发放 1000 元: 借:其他应付款 1000 贷:银行存款 1000(红字) 三、关键提示 工资必须通过 “应付职工薪酬” 核算,未申报部分需补申报或退回,避免税务风险

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快账用户8369 追问 2025-06-11 17:31

1.因为当时拿到银行回单时确实看到是工资了,但是还没确认是退回还是申报,就先入了其他应付款,想着等确认好再修改调整的, 2.4月份少申报的部分后面会补申报的

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齐红老师 解答 2025-06-11 17:32

同学你好 这样操作就可以

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快账用户8369 追问 2025-06-11 17:35

这样我们是不是就不要红冲之前银行回单入账的分录了

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齐红老师 解答 2025-06-11 17:51

嗯,这样就不用冲了

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快账用户8369 追问 2025-06-12 11:53

那我得摘要怎么写?写调整2个字可以吗,或者怎么表述

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齐红老师 解答 2025-06-12 11:56

同学你好 这个可以的

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同学你好 这个可以的
2022-09-14
你好,没错,就是反向冲回去就对了。
2021-12-31
您好,是的可以这么操作 整个一圈下来,所有的科目都应该是平的
2024-05-08
您好,就是从工资里扣了个税部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-个人
2024-04-29
需要的在一月份借管理费用福利费, 贷应付职工薪酬福利费 再补上这一个就可以。
2023-02-16
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