老师问下，每月计提工资50000，发每月生活费40000，平时做的分录计提借：管理费用/生产成本-工资40000 贷：应付职工薪酬40000 借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 报表上有余额应付职工薪酬10000未发，我可以这样做分录借：管理费用/生产成本 40000贷：应付职工薪酬 40000 转借：应付职工薪酬40000贷：其他应付款-职工工资40000，借：其他应付款-职工工资30000 贷：银行存款30000，这样报表上就体现余额在其他应付款里了。应付职工薪酬没有余额。

最后 一笔分录是40000写错了30000

您前面做的那样 发放工资就我这样写分录就好了 不需要全部40000都转到其他应付款啊

我上面2种方法那一种好，我想 余额放在其他应付款里，之前1-6月余额多是在应付职工薪酬里的。我想转到其他应付款里，这样可以吗？

第一种方法比较合适 可以转到其他应付款里

我是提5万，发4万，写错了金额。在帮我写下完整的，就是这个不太明白。想了很久了，谢谢

借：管理费用/生产成本-工资50000 贷：应付职工薪酬50000 借：应付职工薪酬50000 贷：银行存款40000 贷：其他应付款 10000 后期发放 借：其他应付款 10000 贷：银行存款 10000

如果不是当月全部转，应付职工薪酬里每月还是有余额的，是吗？计提多少有余额多少的

是的 计提的没有全额发放 应付职工薪酬里每月还是有余额

我就是看到老会计报表上，应付职工薪酬没有余额的，但是也没有全部发清的，因为他们说有了余额不好，要拖欠工资的。所以想不明白了

那可能是转到其他应付款科目了 正常情况下有余额正常的 因为基本工资都是当月计提 次月才发放的

好的，就按照您的做，我现在做把1-6月的在转到其他应付款里可以的吧，就7月计提工资余额+保险单位承担部分

可以把1-6月的在转到其他应付款里

好的 谢谢甘老师