老师，我公司销售这这个季度70多万，但是对方还没要开发票，我是不是不能累计开？这样累计到年底会不会企业所得税高？？？

您好，必须开票的，即使客户不要，也要按实际销售开票并申报（增值税%2B企业所得税）。不能拖延到年底一次性开票，如果不是这样算偷税，可能被罚款。 2.​及时确认收入，销售发生就要计入收入，不管是否开票。​跨期确认可能导致税务稽查，补税%2B滞纳金。 3.按实际销售及时开票、申报纳税。建立未开票收入台账，避免漏报。

确认收入了的。我把销项税额都算了的。现在就是没开发票。可能是这一笔合同还没完。老板想最终结算了开票

我账上确认收入。我还是要等开票了才抵扣吧？

哦哦，那这个没有问题的，我们税及时交的，可以等累计开的，

嗯嗯，就是我后期开票了。那确认收入了的是不是要冲掉。

老师。员工报销火车票。这个票不能直接报吗？？？

您好，是的， 未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。  分录：借：应收账款（正）  贷：未开票收入（正）  应交税费-应交增值税-销项税（正）  开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录   借：应收账款（负）  贷：未开票收入（负）  应交税费-应交增值税-销项税（负）   借：应收账款（正）  贷：未开票收入（正）  应交税费-应交增值税-销项税（正） 收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

好的。老师您那个未开票收入就是主营业务收入科目对吧。

您好，是的，上面就是我们公司的做法

好的。谢谢老师。请问哈火车票抵扣这个票可以吗

 您好，看日期哈，（2019年第39号）第六条第一项第3点的规定，在2025年9月30日前的铁路车票（纸质报销凭证），仍可以按照票面金额的9%计算抵扣进项税额。即，‌铁路旅客运输进项税额=票面金额/(1%2B9%)*9%‌。

那就是车票就可以用。我们第一次收到这种发票。。。我们还要抵扣。。。我就是看规定说后期要打印那种发票了。

您好，是的，现在是电子发票了

好的。谢谢老师。后期我们就打印出来。

嗯呢，我们也是这样操作的

好的。谢谢老师