老师，您好！我们公司一季度的时候红冲了去年的票，但是一季度开票金额小于红冲的金额，导致一季度收入为负，增值税税表不能填负数，我们只能零报。这季度在报企业所得税的时候，提示企业所得税本年累计收入不得小于增值税税表的本年累计收入。这种情况下我应该怎么更改呢
你好，这种你们不能自己申报的话，就得去税务申报
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Q
老师好，请问，公司小规模季报，某一季度增值税为负数，因为开了红冲发票，正数税额＜负数税额，该季度只开了普票，就算没有开负红冲发票，该季度正数金额是小于30万的，免征增值税。那么请问这个情况下，还需要将该季度的 负数增值税额 转入营业外收入吗，如果需要，请问分录是什么呢
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Q
老师，我们是小规模公司，企业所得税的收入总额是填本年累计金额的，但是在今年第二季度的时候填的是第二季度的收入，不是第一季度和第二季度的收入总和，现在我再申报第三季度，我是该怎么填这个本年累计金额的收入总额这一栏呢？
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Q
老师，在申报企业所得税季度申报时，有个这个提示，企业所得税收入比增值税累计收入少14752.47，原因是因为我上个季度有个代开的专票14752.47，上个季度在增值税申报表里，专票不含税收入里填了14752.47，然后下面小微企业免销售额里填的数是包含这个专票14752.47这个数后的总数，就导致这个数据不一样，这要怎么调整啊？
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Q
一季度有开发票，对应发票金额已提交增值税申报表，我们已开发票但未收到款，那么企业所得税月季度预缴纳税申报表中，一季度的本年累计金额营业收入就是0对吗?
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老师，是这样，1.一季度我们开票金额400000万，但没收到款，那我们一季度增值税中小微企业免税销售额就填写400000，对吗?同时一季度企业所得税申报中本年累计金额的营业收入也写400000,但一季度我们的财务报表中资产利润里的营业收入就要写0.现金流量中的经营活动现金流入也要写0对吗？ 2.三季度我们收到一季度开票中的170000元现金，我们三季度因未开发票，所以三季度增值税中小微企业免税销售额就填写0，同时三季度企业所得税申报中本年累计金额的营业收入也写0,但三季度我们的财务报表中资产利润里的营业收入就要写170000.现金流量中的经营活动现金流入也要写170000对吗?
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成本类 损益类有备抵科目嘛
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红冲的那张票是去年的，这个不能调整，让它不影响今年的本年累计收入吗？
这个没事，红冲就是影响今年的。
那如果企业所得税上面本年累计收入小于增值税报表上的本年累计收入，这种情况下申报成功，会不会有什么影响，有没有税务风险
这种的话是有这种固定限制的，所以你只要能去大厅申报就没有风险
就是说，因为它是由于我红冲去年发票影响到本年累计收入金额有差异，这种不会涉及税务风险
对，没错，就是你说的这个意思
好的，谢谢老师
别客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢