对公支付端午福利费，直接做这笔分录吗？ 借:应付职工薪酬-福利费 贷:银行存款

计提时福利费时 借：管理费用/销售费用/生产成本等福利费 贷：应付职工薪酬—福利费‌ ‌发放时‌ 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款‌

这样做分录正确吧

勤奋的小精灵，正确！

24年公司是企业会计准则发放年终奖是这样做分录的，25年变成小企业会计准则怎么做分录？

小企业会计准则，就不用以前年度损益了。直接结转年终奖就行

借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬

后面从发放就一样了

计提年终奖分录不用做啊？

不用做了，因为企业准则是影响以前年度可以用以前年度损益调整科目，小企业会计准则没有这个科目

出纳发放年终奖忘了扣一人的 个税，员工返还个税怎么做分录

虽然没扣员工个税，但肯定申报缴纳了吧

没扣，但是员工给返回对公账户了

给这个员工申报个税了吗，就是计提个税没

申报个税了，和其他人一起单独申报的

在全年一次性奖金收入里申报的个税

申报了也就是已经缴纳了。 借：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税

员工是先退回对公账户的，后来缴纳的

上面是收到退回的。 缴纳个税 借：应交税费-应交个人 贷：银行存款

退回对公账户的个税，分录摘要怎么写？

就写收退回年终奖个税，缴纳时写代扣代缴个税

这样做没有问题吧