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请问外贸企业按年度汇总合并申报，要怎么操作？税局说5票要合成一票申报，不要分批次，请问要怎么操作？流程是怎样的？

2025-06-11 23:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-06-12 04:22

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-06-12 04:32

您好，也就是同一年度、同商品编码、同币种、同退税率的小于等于5票报关单，登录电子税务局-出口退税模块-免退税申报-汇总金额生成1条记录-备注或附件列明报关单号。提交合并报关单复印件%2B发票复印件。不得跨条件合并，单证需齐全。

快账用户7211 追问 2025-06-12 10:28

具体怎么操作呢？是在哪个环节汇总？

齐红老师解答 2025-06-12 10:47

您好，具体操作步骤是1.提前整理同一年度、同商品编码、同币种、同退税率的小于等于5票报关单，确保单证齐全（报关单、对应进项发票）。 2.电子税务局，登录-出口退税管理-免退税申报-进入申报界面；汇总环节在进货明细和出口明细录入时，手动合并5票数据：出口明细填写1条记录，FOB金额、数量、报关单号为合并5票（备注栏列明具体报关单号，如合并发票号1%2B2%2B3%2B4%2B5）；进货明细填写1条记录，关联对应5票进项发票的合计金额、税额（需确保发票已认证）。 3.系统自动计算汇总后的退税额，核对无误后生成申报文件。 4.电子数据上传%2B纸质材料（合并报关单复印件标注合并申报、对应发票复印件、汇总申报表备注5票合并）。汇总环节在录入出口明细和进货明细时手动合并，不是系统自动合并