老师，有个问题咨询。我新接收一个公司，有笔费用付款，收到了进项发票，并且会计已经做账结账。我在报税抵扣进项税的时候发现，这张发票开票抬头错了，不属于我们单位发票，但是会计做账了。进项抵扣金额和做账进项不一致，这种情况我是在下个月调账？还是说需要这个月反结账呢？

老师，抵扣的金额就和账上进项税有差距，这个没关系，对吗？

是的 这个没有关系的

老师，那比如5月月份这张发票，借：管理费用-技术服务费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款。然后5月进行了结账。那么如果我6月调账的时候，是不是把5月错的分录，红冲就行了？

对的是的，你这个当时还支付了吗？银行账户支付的。

对的，当时只付了，人员没有检查不了发票抬头问题，会计也没看出来，就做账了

那就让对方退钱，然后你们再用其他的公司支付

老师，他们就是发票开错了，应该在6月能把发票换回来。这种情况，我怎么调账

借其他应收款 贷管理费用， 应交税费，应交增值税进项转出

老师，上述分录是调整错误分录。如果拿来新的发票，就借：管理费用 应交税费应交增值税-进项税 贷：其他应收款，对吗？

是的对的是的对的

好的，老师那不涉及对上个月损益的调整，对吧

影响 管理费用不是吗？

老师，6月我知道新发票影响。那么调整错账不需要调整5月结转的损益吧

不需要调整之前的呀。

好的，那就是只需要按照上述调整错账就行了，没有其他的，对吧，老师？