利润表管理费用是不是就应该跟账上记得管理费用一致，如果是23年错记了一笔借预付账款 贷管理费用1万元，24年针对错误做出的调账是借管理费用 贷预付账款1万元，24年财务报表和汇算清缴已申报。审计给的24年初版报告是把24年利润表调减了1万，而调减跟账上记得管理费用不一致了，这种情况是允许利润表管理费用小于账上管理费用的吗

您好，我们24年调整分录不对。借：利润分配-未分配利润 贷：预付账款1，跨年调整不能用损益科目的，审计也是把这1万考虑到23年，这样账表就一致了

那也就是，24年就需要改利润表调减利润表的管理费用1万，跟24年账上记得管理费用不一致是被允许的对吗

您好，不以，我们账做错了，上面那个分录做好了，23和24年利润表和账是一样的

我们分录做的是借管理费用贷预付账款。没做借利润分配未分配利润贷预付账款

且24年结账了

您好，需要反结到24年12月，把这个管理费用分录红冲了，不对的

这种情况，审计把年报利润表的管理费用调减了，他一调减跟账上管理费用不一致了，这是没有问题的吗

改账不现实啊老师，不能改账

您好，审计调整是因为我们账做错了，我们也要跟着调嘛，只是我们科目用错了，不能用管理费用，要用未分配利润 

所以，只要不改账，审计就不能改利润表管理费用对吗，否则跟账上管理费用不一致了，那正确处理办法就是只更正汇算清缴纳税调增对吗

如果审计要把利润表管理费用调减，那我们必须反结账，做一笔借利润分配未分配利润，贷管理费用科目对吗，反之我们就汇算清缴纳税调增，不改动利润表的管理费用

您好，不是，是我们要跟着审计调整，因为账错了，审计才调整的嘛。 不止是汇缴申报，年报也要更正的 不是，不反结账也行的，损益科目改为未分配利润， 不只是汇缴，还有年报也要改，金额大的话，四季度 所得税申报也要更正

但审计没说要我们调账

只问我们有没有更正汇算清缴

需要把更正的汇算清缴申报表发给他

您好，这是常识嘛，也可能审计不懂这些（真的），不用发给他，他只对自己审计报告负责

对，审计那边不太专业，我这边也是啥也不懂，难死了，那我能不能跟审计说，我们汇算清缴纳税调增，利润表不更正，因为一更正跟账面记得管理费用不一致了

嗯呢，这个也正常，审计他们都没有在企业做过，不用联系审计，我们自己把账调整了，申报表更正就可以了

但是我不要调账，因为一调账，25年1-5月的报表都得更正了

可以不调账，只把汇算清缴纳税调增1万吗

您好，不是不是，不影响25年的，我们反结账到24年12月 不行的，账表不致了

24年反结账，把借管理费用 贷预付账款红冲， 然后再写正确的分录，借利润分配未分配利润，贷预付账款对吗老师，但是这样一来，影响24年的资产负债表未分配利润，25年的资产负债表利润分配未分配利润期初数也会收到影响，那这样就需要逐月更正月报资产负债表不是吗

您好，这个不是很方便么，电子税务局只有1季度申报表有这个数据

但还得在财务软件里每个月反结账一次，不然后续报表也是错的。直接汇算清缴纳税调增也可以吧老师