老师，材料已经到了，发票没有收到，怎么做账？ 材料入库，未收到发票时， 借:原材料-暂估-材料名**元 贷:应付账款-暂估-供应商名称**元 生产领用材料时， 借:生产成本-直接材料-材料名称**元 贷:原材料-暂估-材料名**元 收到发票时， 借:原材料-生产主料-材料名**元 借:进项税额**元 贷:应付账款-供应商**元 红冲前面的暂估， 借:原材料-暂估-材料名称**元（负数） 贷:应付账款-暂估-供应商**元（负数） 红冲前面的成本， 借:生产成本-直接材料-材料名称**元（负数） 贷:原材料-暂估-材料名**元（负数） 重做前面的成本， 借:生产成本-直接材料-材料名**元 贷:原材料-生产主料-材料名**元 是这样做账环节吗，老师？

您好，您的分录是正确的哦，

老师，也是根据这个环节来做，是吗？

您好，是的，您的思路很清晰，

成本也要红冲并重做，感觉好麻烦，暂估时能不能这样做？ 借:原材料-材料名称***元 贷:应付账款-暂估-供应商***元 如果按照这个分录做的话，我就只用红冲暂估，确认入库就可以了，不用红冲成本和重做成本，可以不？

您好，咱上面确实有点复杂的，上面这个简化可以，不冲成本，下面是我们公司 202X05本月末从业务系统里导出“截止本月末202X0531”未开票的采购单，全部暂估入库，借：原材料或库存商品  贷：应付账款（辅助核算到各供应商），下月初 全部冲回   借：原材料或库存商品（负） 贷：应付账款（辅助核算到各供应商）（负），收到发票正常做分录  借：原材料或库存商品  进项税 贷：应付账款（辅助核算到各供应商），202X06下月末又是统计 “截止本月末202X0630”  全部未开票暂估，每月都是这样滚动。这样不用查，来票就记账。

这样做简化了，结果是一样的，是吧，老师？

您好，一样的，我们也不设那么多科目，因为我们有几千个供应商

如果要从账上体现出暂估材料的话，体现不出来，是吧？

您好，我们是通过摘要来判断，不区分会计科目了

哦，谢谢老师