老师我去年暂估了5.8万的原材料，原材料也领用了。现在收到发票这个要怎么写分录？前面写的 借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估账款 领用材料的时候 借：生产成本-直接材料 贷：原材料-暂估 现在我收到发票要怎么写分录？我们汇算清缴的时候已经把这个5.8万调增了。我们是小企业准者

我现在写 借：原材料-暂估（红字） 贷：应付账款-暂估账款（红字）？ 那我那个原材料-暂估是不是有个余额？

红字后， 按照发票重新做账的 借原材料 应交税费应交增值税 贷应付账款 这样原材料一正一负的

我科目余额表里面是这样的对吗？

不对的，这个结转也要冲回 学员，暂估的金额和发票金额一致吗

我们这个是去年的金额，但是开的发票还包含了今年的金额，所以金额不一样。那这个怎么办？

有两种方法 第一种，暂估涉及的所有分录，采购暂估，领用结转生产成本低 ，全部冲回，按照发票重新做账； 第二种，是按照暂估和发票的差额调整，只做差额的调整分录

那我这个分录要怎么写？暂估跨年了？

跨年的话，建议按照差额做账，少的补，多的冲

老师能不能帮我写个这样的分录，我也没遇到过这样的 不会写

比如暂估6万，实际发票7万 补一笔 借原材料1 贷应付账款1

那我前面那个应付账款-暂估账款怎么平？

哪个负数的原因是什么，冲回吗，看一下，学员

前面是做的 借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估 暂估应付账款-暂估一直挂着的 如果我补一笔进去，这个暂估还是挂在账上的

补一笔什么分录 暂估没问题的，为什么图片是负数的

图片是因为我把暂估的原材料领用了，是不是暂估的就平了。现在我收到发票我把前面的那笔暂估分录红冲掉就变成负数了，这个要怎么解决？

老师给你写一个，你参考 冲回暂估 借原材料-暂估--红字 贷应付账款-暂估--红字 冲回领用 借生产成本--红字 贷原材料-暂估--红字 然后按照发票重新做采购，重新做领用的

跨年的也要把成本全部红冲掉吗？我刚刚就只是把暂估红冲了，没有红冲暂估的那个成本。