老师，公司加入工会，有工会账户，也有单独的工会账套。今年开门红包有工会账户里面转款到总公司，总公司再拿现金支付给员工，同时也拿了分公司的现金支付给分公司的员工。请问这些分录该怎么做啊？假如开门红包总额是10000元，其中总公司是8000元，分公司2000元。

是的，独立核算的

你好，那总公司只做总公司的就行了 借管理费用-福利费，贷应付职工薪酬-货币福利 然后借应付职工薪酬-货币福利，贷银行存款。

分公司也是一样的。

这个福利费不是要做到工会账套里面吗

实际是拿工会的钱发给员工的啊，从工会转款到总公司

你好，正常对外，也就是对税务局来说，是公司是一个主体，不是工会对税务局。

你内部如果单独核算，你可以计入工会账

那我在工会那里的分录是这样，1万元转到总公司账户，借 福利费 贷 贷 银行存款。总公司收到这笔款 借银行存款 1万 贷 其他应付款1万。以现金发放的时候 借 其他应付款 8000 贷 现金 8000.这样做对吗？但分公司的又该怎么做分录？

你好，这样其实不对。因为站在税务局的立场，这是员工福利，是管理费用-福利费，而且计入工资交个税。

我们一起合并到工资里面交个税的，只是这里没有体现而已

你好，你内部核算可以这样，外账不行。

那外账要怎么做呢？

就是按我上面说的做了。

借管理费用-福利费，贷应付职工薪酬-货币福利 然后借应付职工薪酬-货币福利，贷银行存款。

这个是在哪个账套做的分录？分公司拿现金2000元发给员工这个分录又该怎么做

你好，总公司的分录了。 分公司是自己申报工资这些吗

是的，是自己申报，工会经费10000元是直接转到总公司的，但其中有2000是分公司的，总公司还没转到分公司，是分公司直接拿现金支付给员工的