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老师你好,我们是建筑劳务公司,有个工程是23年6月完工,24年1月份开的剩余发票。您说我24年开的这个发票收入应该在23年确认还是在24年确认?

2025-06-12 20:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-12 20:30

核心看劳务控制权转移时间: 若2023年6月完工时已满足收入确认条件(如客户接受劳务、达到付款节点),收入应在2023年确认; 若完工时未满足条件(如合同约定开票后结算),则随2024年开票在2024年确认。

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快账用户6870 追问 2025-06-12 20:46

老师,如果确认收入,做无票收入申报,是不是就要缴纳增值税及附加呀?

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快账用户6870 追问 2025-06-12 20:47

可以不缴纳增值税,等实际开发票的时候再缴纳吗?

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齐红老师 解答 2025-06-12 21:02

不可以未开票收入要交税

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同学你好这个是24年一月退的
2024-04-08
你好,成本分录是 借:主营业务成本,贷:劳务成本 
2023-02-09
您好,可以等到24年再作废重开。
2023-12-25
24 年 1 月通常不用就该笔收入交个人所得税。因为红冲及重开发票应调整 23 年账务,将相关收入确认在 23 年。24 年 1 月申报时,按调整后的 23 年 12 月实际收入情况填写,该笔收入不体现在当月申报数据中,汇算清缴时再按调整后全年数据申报。若为定期定额征收,红冲对当期影响可能不大,但年度汇算时应向税务机关说明情况。
2025-04-25
你好,应该属于2024年的,但是你提前开了发票。
2024-01-12
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