老师，您好！请教您 本企业是挖机租赁公司，我们的成本是油费，人工，修理费，还有外请租挖机。 但由于建棚子放挖掘机和轮胎配件等，购买了一批钢材请了工人建，请问老师，买的钢材发票和劳务发票，应该如何做账务处理呢？ 谢谢老师指导！
您好，这个不是刚才那个问题吗，这个
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老师您好，我们是新成立的公司，还没招人。因为需要报税了，想请教关于现在做零申报的几个问题。一，年前存在以下几个行为：①交了装修款，当时银行账户还没申请，交的现金，有收据，后期可转发票（现在还没转）。②股东换人，在税务局交了印花税。③法人转进部分投资款。④银行从账户里扣除了手续费。以上是否都需要体现在财报中呢？我目前的处理是：资产负债表中填入了实收资本和未分配利润（手续费），并把相减的数额填入了货币资金。利润表里填入了管理费用（手续费）。现金流量表为0。实在是不太懂，请老师指教。二，单位似乎还未办理社保，是否不用管呢？还是也要进行零申报之类的行为？三，个税的人员信息采集中，是否需要把所有股东都写进去呢？（还不清楚他们是否要发工资）如果要写的话，是否要先询问他们有没有在别的单位交个税了？如果有别的地方交，是否就不用写他们了？万一如果股东都有别的地方交，没人可采集信息了怎么处理呢
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老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？
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老师，我们是一般纳税人6月刚成立的公司，执行小会计准则。融资租赁方式购买了两台挖机，分24个月还款。6月签合同预付了3万定金，做的分录借：预付账款3万，贷：银行存款3万。交了挖机1购车杂费1504元，挖机2购车杂费1152元，2年后还完贷款开发票。我做的分录借：管理费用2656元，贷：银行存款2656元。没收到发票是不是做错了，应该计入应付账款里啊。做错了如何调整，7 月大征期已完成报税。第二个问题：7月收到挖机1专用发票81.4万和挖机2专票49.9万，挖机1车款81.4万，利息费用34496元，挖机2车款49.9万，利息费用19848元。利息费用54344元也是24个月还款结束金融机构开发票，现在取得的只有购车发票。从8月10日开始还款，挖机1每月还款30354元，挖机2每月还款17452元。现在车和发票都收到了怎么做账写分录，下月计提折旧设备按十年可以吗，怎么写分录。谢谢，请老师多多指教
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老师，您好！请教您 本企业是挖机租赁公司，我们的成本是油费，人工，修理费，还有外请租挖机。 但由于建棚子放挖掘机和轮胎配件等，购买了一批钢材请了工人建，请问老师，买的钢材发票和劳务发票，应该如何做账务处理呢？ 谢谢老师指导！
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老师，您好！请教您 本企业是挖机租赁公司，我们的成本是油费，人工，修理费，还有外请租挖机。 但由于建棚子放挖掘机和轮胎配件等，购买了一批钢材请了工人建，请问老师，买的钢材发票和劳务发票，应该如何做账务处理呢？ 谢谢老师指导！
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个体已开票119390.63，还要开票130000，个税需要缴纳多少，怎么计算
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蓝公司原注册资本金300万，股东朱老师实缴123万，张老师实缴60万，李老师实缴117万，2023年蓝公司增资到1000万，朱老师持股比例12.3%，润公司持股比例87.7%，700万是认缴的，2024年12月张老师和李老师把股权全部转让给了润公司，润公司应支付给张老师和李老师股权转让款合计约193万，截止到2026年5月已支付股权转让款16万，余177万未支付，润公司的股东是朱老师和朱老师的女儿，朱老师在润公司的持股比例是90%，朱老师的女儿在润公司的持股比例是10%，朱老师对蓝公司间接持股78.93%，如果2026年6月蓝公司给股东朱老师和润公司分红，应该按照什么比例？
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老师，请问个税申报去年年底是7人，然后去年年底无人缴纳社保，只有3-7月有人缴纳，分别是3月2人，4月2人，5，6，7月各1人，请问工商年报参保各险种人数和单位缴费基数怎么填？
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老师，请问新注册的企业，认缴出资期限为5年，请问具体是从几时开始实行的？几时注册的企业采用此法条？
粤公网安备 44030002003870号
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老师发错了
嗯嗯，好的，如果有问题可以问。
我本来想问研发支出的问题，如何区分研究阶段和开发阶段，然后领用的原材料，不管是研究成功还是失败了……研发支出的直接投入的原材料到最后怎么处理了呢？我没理解这个科目最终结果了。
您好，是这样的，研发失败的话，转管理费用，成功的话，就是开发阶段了这个是
老师，我明白失败转管理费用，成功就是无形资产了。但领用的原材料在研发时不管成功还是失败了，还是有残余料吧，最近税务局不是在查研发加计扣除吗？说原材料最后消失了，也没有成品也没有残料。所以，我就想知道最终原材料去哪了。
对，那最终原材料，是做成本了，相当于肥料
老师，你看了这段时间的税务总局发布的偷逃税把研发支出虚开的，原材料消失了，就是指废料去哪了，这怎么解释呢。
对，就是相当于研发领料，具体领用多少，税务主要是想知道这个
老师，是的啊，所以是不是应该有废料呢？而不是凭空消失了……对吧？
对正常来说是有废料的。
成功也是好的产品，失败了也有废料，也就是说要放在仓库如果税务局来查是要给他们看到实物的。如果销售掉这些好的产品和废料也是要有销售凭据和收款依据的才对吧？是这样吗？
对理解的是没错的。
老师，请问那销售研发成功的产品和失败了的废料如何做账务处理呢？成功的产品要入库吗？
一般成功的是做入库处理失败的是做损益一般成功的是做入库处理失败的是做损益。
老师，成功产品入库那不是减少资本化的无形资产吗？这个成品的单价也不好确定吧？失败废品销售入营业外收入。
是，主要是看材料是否有采购价格