老师，您好！我们企业在租赁场地改造装修期，费用只有“管理费用—开办费”和“长期待摊费用”两个，但是本月发生了“预收账款—房租定金”，申报增值税时零申报，对不对？

商业管理公司，是区政府旗下子公司，国企，受托管理分公司的房产，维修，装潢，还有安装燃气这些，金额不小，目前有针对工人的宿舍，还有商铺 问题1对于宿舍这块，我们是按月几百块，有短租有长租，根据工头需要，我们还有个浴室，充值水费洗澡，房产也不是自己的，只负责管理，租房子一般都是收几个月房租，票开的不一定及时，那么这块收入我怎么账务处理，增值税和企业所得税怎么申报？收入需要分月确认吗？增值税根据开票来，还是合同分批确认来？企业所得税尼？代收的水电费我计入啥收入明细科目，怎么缴税？公摊费用定额的，一年120.这个收入我怎么计入明细科目？怎么开票？增值税企业所得税怎么报？增值税几个点啥明目？ 问题2还有商铺，商铺有合同一出租租几年，前几年免租，后面有收入，但现在不一定交，那么这个收入各年怎么确认，企业所得税增值税怎么报？我们租人家的成本票我们能及时取得？因为亏损居多？这个收入要是平摊到每年，要是造成缴税咋办？代收的水电费开啥票？

有个问题我一直没搞清楚，我们企业贷款买了个厂房，厂房交付后我就直接把它入到在建工程的，关于装修期间的那些费用，除了水电、物业费和借款利息我入到开办费了，其他的我都入到在建工程了，但是之前我在学堂会计问提问老师说我应该入到长期待摊费用，我记得学堂子木老师说过小企业能不用长期待摊就不用，我不知道我这么处理可对，另外它是不是会影响房产税呀？我入到在建工程了后期会增加固定资产原值，这样以后是不是会多交房产税？

老师您好，我遇到的问题是这样的，我们公司租的写字楼从2019年至今一直给我们开增值税专用发票，有100多万吧，我们都已经做进项抵扣了，我们做的会计分录是这样的 1、交房租 借：应付账款——物业 贷：银行存款 2、取得发票 借：长期待摊费用——房租 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款——物业 3、每月摊销 借：管理费用——房租 贷：长期待摊费用——房租 这个月因为要房租这方面申请政府补助，具体原因我也不清楚，总之就是物业把之前开的所有房租的专票都冲红了（2019年至今的100多万），全部重新开成普票了，那我的分录要怎么做啊，求老师指导！跪谢，这问题已经困扰我好几天了，是真的不会了

老师：我们公司是小规模纳税人，目前处于筹建期。发生的费用我计入了长期待摊费用-开办费中，但是购买材料时支付材料款时银行扣除了手续费，我计入了财务费用。金额不大，只有17元。我在申报企业所得税时要如何申报。营业收入和营业成本都是0。但财务报表上利润为-17元。那我要如何申报

老师您好！我上次问到了关于长期待摊费用的摊销问题。我们是建筑行业，打地基，用的设备是强夯机。但是买的钢板，钢丝绳那些，一次性进成本不合理，因为金额太大，钢板做出来的夯锤，会用到不同的工地，设备上带的钢丝绳也是同样。所以我把买来的钢板记入长期待摊费用（分三年摊销），钢丝绳就记入低值易耗品。我当时说的是我按项目产值比例进行分摊这个长期待摊费用和钢丝绳费用。但是现在发现不太合理，因为有的项目虽然有产值，但他并不是我公司设备干的活，而是外面租赁设备干的活（的对于外面租赁设备，我们是不管夯锤和钢丝绳的，都是有设备老板自己负责）。所以我想按照我们每个项目上自己公司设备分摊的折旧额比例，来分摊当年的长期待摊费用和钢丝绳费用。这样分摊可以吗？