有个问题我一直没搞清楚，我们企业贷款买了个厂房，厂房交付后我就直接把它入到在建工程的，关于装修期间的那些费用，除了水电、物业费和借款利息我入到开办费了，其他的我都入到在建工程了，但是之前我在学堂会计问提问老师说我应该入到长期待摊费用，我记得学堂子木老师说过小企业能不用长期待摊就不用，我不知道我这么处理可对，另外它是不是会影响房产税呀？我入到在建工程了后期会增加固定资产原值，这样以后是不是会多交房产税？

老师，是这样儿的，就是说，那个，我们这公司也是开始没有会计，后来，然后我去了之后，所有的都是就是重新建立了一个帐，就是比。比如说那个嗯，就是库存，然后盘库存是多少，然后银行卡，现金，银行卡。然后现金是那个多多少钱，然后在这个基础上，然后开始开始做账，然后。做账，之后它就那个出现了，那个还银行贷款，就是不，不是还银行贷款，是还那个还信用卡。然后换了三次信用卡，然后老板说这部分钱啊，就直接走吧，流流水就。完事儿了，就说那意思就是别管他了，就是直接换还款还款就行了。然后我还款之后。然后我还就是说这部分钱走流水，然后我做利润表儿的时候儿。然后这部分钱就没把它那个，就是。没把他，没把它放在那个管理费用里边儿，就是直接写的，其他应付款就。走个流流水就完了。然后做利润表的时候就是营业收入减去成本，然后等于毛利用毛利减去管理费用，营业费用，财务费用。然后减去应付工人工人工资，然后那个还有在。就是房租分摊吗，但是这个房租分摊。他嗯，老板没有，就是它这个房租之前可能就交了。然后那个老板也让把这个房租分摊，就是把这个。

老师你好，我现在有一个问题想请教你，我们单位有一个工程，现在要给他付40%的工程款，他已经把发票开来了，就前两个月都已经开过来了，然后进项税我们也抵扣了，但是现在领导说要把他那个，我们之前预交了一万二的电费。要把那个一万二的电费给他扣回来就说这个账务处理的话，我应该怎么做？因为关系到这个税，这个税，我们已经抵扣完了，他那个发票拿过来。预交电费的时候是以我们单位的名称交的，我们每一个月也取回他那个进项发票，就是电费的进项发票拿回来也抵扣过了，所以说这一部分我不知道怎么处理。 以前的老会计给我说的是把那个一万二就说以现金的形式收回来，让他以个人的名义交回来，我们给他开一张收据，完了之后计入营业外收入，这样子做对不对啊？

有个问题我一直没搞清楚，我们企业贷款买了个厂房，厂房交付后我就直接把它入到在建工程的，关于装修期间的那些费用，除了水电、物业费和借款利息我入到开办费了，其他的我都入到在建工程了，但是之前我在学堂会计问提问老师说我应该入到长期待摊费用，我记得学堂子木老师说过小企业能不用长期待摊就不用，我不知道我这么处理可对，另外它是不是会影响房产税呀？我入到在建工程了后期会增加固定资产原值，这样以后是不是会多交房产税？

老师好。公司向开发商购买厂房。管委会和开发商有税收协议，税收达到后办理房产证。开发商和企业签订税收协议同样的企业达标后然后统一很多家拿去办理产证，如果不达标就是不办理且有权力收回厂房退回房款。这个过程中开发商发票先开给了企业。 请问1.这个房产税是什么时候缴纳（产证办理时？还是收到发票时？） 我个人理解是这个有不确定因素，未完全转移企业。所以应该等税收符合后办理出产证后开始缴纳。 2.取得房子之后，如果发生装修。这个装修需要计入房产原值么？还是作为长期待摊费用？ 3.因取得厂贷款发生的利息是计入哪里呢？厂房原值？分录又是怎样的呢？

2021年租的一块地15年（地没证）做简易厂房（房也没证3无），（小规模企业），做好厂房时做账：借：长期待摊费用厂房，贷：原材料等其他，每月摊销时：借：管理费用/主营业务成本等，贷：长期待摊费用-厂房，后给航拍到说那处是绿化地段要复耕属于违建要拆除（没得赔偿）2021年末拆后做的分录一次摊销完，做：营业外支出-其他337635.70，贷：长期待摊费用-厂房337635.70。做的2021年企业所得税汇算年报已在2022年4月上申报，如图片数据在：资产类-其他调增这笔拆数厂房营业外支出，，2022年前几天收到税局发来的信息（看图片）说存在企业所得税风险，请问要怎样调整账目年度数据？不懂解决我这个问题的不要抢答问题。请懂的老师真正解决问题，已经问了两天会计问了还没解决真正我的这个问题。希望老师能解决，谢谢！