老师，2024年有销项发票未入账，现在查报表发现增值税正常申报了，就是利润表的收入跟发票金额不一致，这种情况怎么办

那凭证怎么补录呢

在25年补做调整分录，视同24年正常做了收入分录，更正24年的报表 借：应收账款 贷：利润分配-未分配利润       应交税费-增值税-销项税

那如果有24万左右销项发票未入账，需要补多少税？其中98000是去年开的，剩余是去年12月开的

直接按开票金额*5%吗

是的，没有做账需要补交所得税的。先更正报表，再做更正申报就行

那这个税一定要交吗

当然要交哈，不然查到就是按逃税处理，补税加罚款

如果利润是负数呢

按更正后的结果申报，不是必须要补

就是我先更正报表，如果最后的数据是负数，就不用按5%交税，只要补交这部分的滞纳金就可以了，对吧