老师好，有两个业务虽然分录写出来了，还是没搞懂，1垫付开办费，当月垫付当月报可写同一张记账凭证 借：管理费用贷：其他应付款第二笔借：其他应付款贷：银行存款。借贷方金额不对，多了。还有一笔是员工垫付多收客人的退款，同一张记账凭证，借银行存款贷其他应付款 借：其他应付款贷银行存款。就这两笔分录就可以了对吧，但是记同一张记账凭证上金额不对。是不是记错了，请老师指正

您好，1.垫付开办费正确分录： 垫付时：借 管理费用，贷 其他应付款 报销时：借 其他应付款，贷 银行存款 金额问题：同一张凭证分两笔记录，借贷方金额需一致，可能误将两笔金额累加导致误解。 2.员工垫付退款分录，错误点：第一笔 借银行存款 错误，实际无资金流入 正确分录先冲减客人负债：借 其他应付款（客人），贷 其他应付款（员工） 再支付员工：借 其他应付款（员工），贷 银行存款 3.每笔分录借贷必相等，合并凭证需确保单分录及整体借贷平衡，重点核对资金流向是否与分录一致（垫付开办费、退款均为银行存款流出）

图一：小规模，服务业 请老师指正 技师提成计入主营业务成本。月未结转也是这个成本 图二，老师这个省了吧 贷方是原材料对吗

您好，1.是的，思路是对的，可是图1没有看到主营业务成本的分录 2.免单的贷方可以是原材料的

谢谢老师 公司开业前有些费用没票，可以写个费用报销单让领导签字附后面可以吗？如果不行有什么好方法请老师指点