老师，中午好。收了两个人伙食，200元一个月，预收了2个月，收了802元。多收了一个人2元。然后只吃了一个月，现在要退他们伙食费。我就把402元平摊退给他们了。但是我账做完了。也跨年了。我现在要退2元给她。我要怎么做账呢

你好，这个你先确认收入，后面退货的时候冲减收入就可以了。你们如果现在还没有开的话，你就按照退货后实际的收款金额来开发票。

2024-11-29

借银行存款，贷预收账款，借预收账款，贷银行存款。借预收账款贷主营业务收入应交税费。

2024-12-02

你好！这个你应该做红字分录，借应收账款等-10000，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。金额写负数

2024-07-29

你好；那发票红冲了吗？那这个1万租金部分你开票是否存在红冲租金发票

2022-09-29

分录 1 的分析： “借：预收账款 12；贷：伙食费收入 2；上级补助收入 10”，这里将整体的 12 元收入进行了拆分确认，逻辑上有一定合理性，体现了不同来源收入的分类。 “借：银行存款 2；其他应收 - 上级补助 2；贷：预收账款”，在收到老师交的 2 元时的处理是正确的，将预收账款冲减。但“其他应收 - 上级补助 2”这里不太恰当，因为财政补贴尚未实际收到，直接这样处理不太符合会计处理的谨慎性原则。分录 2 的分析： “借：预收账款 2；贷：伙食费收入 2”，对于老师交的 2 元的处理是正确的，明确了这部分收入的来源和性质。 “借：其他应收 10；贷：上级补助 10”，在财政补贴未收到时，先通过其他应收款挂账处理是合理的，符合会计的权责发生制原则，待实际收到补贴时再进行冲减。 “收到教师款时，借：银行存款 2；贷：伙食费收入 2”，再次明确了老师交款的收入确认，与前面的处理相呼应。综合来看，分录 2 相对更合适一些。它清晰地划分了老师交款和财政补贴的会计处理，既符合实际业务情况，又遵循了会计原则。不过，在实际操作中还需要注意以下几点： 1.对于财政补贴，要及时关注其到账情况，一旦收到补贴应及时冲减其他应收款。 2.定期核对预收账款的余额，确保与实际未结算的款项相符

2024-08-05