老师们，我想请教一下，原来的会计在2021年的主营业务成本多结转了79228.12元，后面2023年税局查到要在2021年汇算清缴更正，原来的会计调增到其他上面去，调增完79228.12元也不用补交2021年汇算清缴的企业所得税，后续她也没有做账务处理，我现在需要补一笔分录吗？补的话该怎么做呢
你好。不用补税的话，不用做另外的凭证。
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你好老师。请问一下我们公司是一般纳税人，做账按小企业会计准则，2021年收到40万的假普通发票，在税务局已经更正2021年所得税汇算清缴，并补缴税金1万元，及滞纳金1000元。 现在我们需要做账，把40万的发票调出来，请问应该怎么做账呢？
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
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你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？
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老师，你好！请问一下如果以前年度有一笔政府补贴应该计入“营业外收入”但是当时没有做在“营业外收入”且在所得税汇算清缴的时候没有交所得税。今年税务局查到，让更正了以前年度的所得税申报表。但是以前年度的时候公司是亏损，更正后也就没有体现补交税。这种情况公司在今年还需不需要做账务调整呢？
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老师们，我想请教一下，原来的会计在2021年的主营业务成本多结转了79228.12元，后面2023年税局查到要在2021年汇算清缴更正，原来的会计调增到其他上面去，调增完79228.12元也不用补交2021年汇算清缴的企业所得税，后续她也没有做账务处理，我现在需要补一笔分录吗？补的话该怎么做呢
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老师，那不用调整一下未分配利润吗？因为2021年的成本多结转了导致未分配利润少了79228.12
你好，是需要调的了。他调增到其他上面，是调到什么上面
调了纳税调增其他费用上面去，这样子我的未分配利润要怎么补一笔分录呀？
你好，如果是调到其他费用了，那最终是没有影响未分配利润的，因为相当于不同的费用一增一减。
老师那我懂了，那我还想问，因为当时在报2022年汇算清缴，所以会导致2022弥补亏损不够的，那业务招待费调增了1257.22后要补税1375.58元的话要单独做一笔分录吗？
你好，要补税就要单独做分录了。
那调增了1257.22这个数额需要再 做分录吗？
你好，最终补税才做凭证，不补税是不需要的。