四月开的跨区域报告，四月开的票，但忘记报验预交税金了，六月发现刚报验完，预交税金可以选择所属期六月吗？选择四月会缴纳滞纳金吧？

老师你好，我是建筑行业的，我在5月开具外经证的时候报验地选错了，当月税款交了，发票开了。并且在五月申报的时候预交税款也抵扣了，现在9月发现报验地错误，因此开具了正确外经证并缴纳了税款，请问我可以直接去退回那笔缴纳错误的税款吗？我理解的是可以不用修改申报，不需要重新冲红开具发票，因为我申报9月报表的时候不会抵扣9月重新缴纳的这笔预交税款。而开具的发票冲红与否也与错误报验地没有多大关系，所以只需要错误报验地退税就可以了，这样对吗

我们主办会计上两个月在家血压上来脑溢血已故了，财务一大堆事，领导还在招聘，暂时也没合适的人选，就在这节骨眼上单位2016年收到4张发票呢出了问题，对方税局认定为虚开增值税发票，然后我们也联系了当时跟我们合作的业务经理，他现在不在那家单位干了，也就是说那四张发票的税额我们需要进项税转出，2016年的所得税需要更正申报在缴纳滞纳金，金额有点大，我们当时扣押了对方货款也不足以支付这次的税额！我们2016年的更正申报，需要把当时发票的金额做纳税调增，那么这个金额能转入当年的管理费用里冲账吗？

建筑行业异地预交，1月底开票，预缴申报是2月初完成并缴纳（税局说可以月初申报，不会产生滞纳金），请问申报1月份的增值税时候，异地预交，表四能填上2月份缴纳的预缴金额吗？

老师，我们是一般纳税人，我们8月份接了一个异地工程，给客户开票了249000元含税，8月我在电子税务局进行跨区域涉税事项报告，，按照合同工期有效期填了8.30—9.29，9月在电子税务局进行报验登记，但面提交 预缴增值税时，页面提示要去当地窗口办理，我又把预缴增值税表撤销了。我想10月份再去项目地税务窗口办理预缴增值税等相关税费，我打12366热线，说是可以，我10月份预缴的这部分税款，10月份如果没有销项税额，那就留底但不是进项税额，等后面哪个月有税额了直接就抵扣了，我不太明白，那10月份账务处理应该怎样做？

老师我去年的工程没做垮区涉税事项报告，也没有预交。已经陆续开了很多票给甲方。这个怎么办呢？如果是补交，我税款所属期可以写到现在吗？还是的按开票和分包的进项一个月一个月做呀？有滞纳金吗