老师， 发现去年的电费发票的税额也做到了管理费用，要怎么调整？

之前的发票需要红冲吗

不需要的，只是金额大的话就要更正上年的报表，重新做汇算

有两万元左右，需要更正汇算清缴吗

是的，那个需要重新汇算的，影响利润大

更正后是不是还需要缴税款

是的，要补交税的哈，还有滞纳金的

可以直接不改吗？做到今年的管理费用里面

老师，未分配利润是做到贷方，还是做负数

那个不行的，按权责发生制那个是影响了去年的利润

老师，还有其他地方要改吗？财务报表之类的

先修改财务报表，上年没抵扣就挂应交税费-待认证进项

也就是上年度的财报也要变更

是的，先更正报表，再做汇算

好的，谢谢老师