老师，我们小企业会计准则，今年要红冲去年一笔会计分录，当时记账，借：银行存款，贷其他应付，实际上可能是一笔收入，因为前任会计没交接，当时入错了账，金额不大，只有几百元，今年可以直接冲红吗？

老师您好！突然发现去年有一笔帐做错了，应交税费增值税销项税借贷方向弄反了，导致主营业务收入增多，应收账款减少，多缴了税款，请问要怎么处理，可以直接在今年一季度做更正吗？或者能不能不去管它（金额不大）公司是小规模纳税人，小企业会计准则。

我们公司是一般纳税人企业去年发生一笔业务，当时以为这笔款项无需支付了就转消了: 借:应付账款10000元 贷:营业外收入10000元，今年又说这笔款项不能转销要全额冲回这笔业务，用“以前年度损益调整”这个科目怎么做具体的会计分录？当时2023年利润是亏损的，所得税费用科目是否涉及？具体怎么做会计分录？（不知道正确做法的不要回，否则差评举报！！！！）

我们公司是一般纳税人企业去年发生一笔业务，当时以为这笔款项无需支付了就转消了: 借:应付账款10000元 贷:营业外收入10000元，今年又说这笔款项不能转销要全额冲回这笔业务，用“以前年度损益调整”这个科目怎么做具体的会计分录？当时2023年利润是亏损的，所得税费用科目是否涉及？具体怎么做会计分录？（不知道正确做法的不要回，否则差评举报！！！！）

老师您好，我新接的一个个体工商户，以前的会计在今年1至2季度做账时，没有入库存，只在季度末做记账凭证如下：借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估应付款 后期也没有红冲，更没有库存发票。 我咨询法人了，可以从上游公司取得成本发票 我取得发票后，（应该在4季度）以前会计的做账分录我直接红冲后，按正常记账，入库存，最后接转成本可以吗？

老师，建筑行业大额销项票红冲的账务处理，24年的开的销项票未做收入，那一部分未计入企业所得税，但增值税及附加已交，25年打算红冲那一部分发票，想请问下老师账务上怎么处理啊，现目前要做24年的汇算清缴，是否要补交去年的企业所得税 可以正常红冲发票吗，金额有1.1个亿，当时今年不确定有没有1个多亿的收入，是不是就会导致今年公司负收入啊，税务会不会认可啊，红冲的话能不能申请退税啊