老师，建筑行业大额销项票红冲的账务处理，24年的开的销项票未做收入，那一部分未计入企业所得税，但增值税及附加已交，25年打算红冲那一部分发票，想请问下老师账务上怎么处理啊，现目前要做24年的汇算清缴，是否要补交去年的企业所得税 可以正常红冲发票吗，金额有1.1个亿，当时今年不确定有没有1个多亿的收入，是不是就会导致今年公司负收入啊，税务会不会认可啊，红冲的话能不能申请退税啊

具体的申请哪退哪一个，一般纳税人的话，增值税大部分不给退。你可以申请试一下的，填写附属销售额，一般是留着以后抵扣自动在留底里面。

主要是目前要做24年的汇算清缴可能要设计补缴企业所得税的问题，意思是能不能把去年那一个多亿的发票红冲，然后抵扣企业所得税啊

去年开的发票当时什么账务处理都没做，没做分录，只做了交增值税的分录，那我今年红冲那一部分怎么处理啊

可以 看我给你发的 你看一下，我上面给你写的汇算清缴的时候，收入调减调减就是减少利润呀。然后，你之前做了成本再调增，增加利润。如果你利润大的这一部分实际还是调减，不是吗？

那部分直接当时没做收入啊，所以去年账上没有那1个多亿的收入，但是发票去年已开了，增值税是交了，但是那一部分企业所得税没做收入就没交，意思是需不需要补做去年那一部分的收入，补交企业所得税，不然和增值税匹配不上的

那你红冲直接不影响利润。

意思是我去年的直接就不管了吗那个企业所得税

对的对的是的对的。

但是去年开票开了4个多亿哦，收入只做了三个多亿的，没有影响吗

办公室喝的做管理费用办公费

有影响你得拿出证明来，刚才回复错了忽略就行

那我今年红冲的票也不做任何分录了吗，也就是说也不影响我今年的损益

你好，怎么能做？你去年就没有做任何分录吗？应交税费都没有吗

如果是的话，对的。如果你去年怎么做的，今年怎么红冲就行。

意思是去年增值税和企业所得税的收入匹配不上，我只要有证明就可以那样做是吧

对的对的是的对的。

当时开票交税的时候做了分录 借：应收账款 贷：应交税费-销项税额 后面也相应做了一些抵扣销项税的分录，这个怎么调账啊