老师，建筑行业大额销项票红冲的账务处理，24年的开的销项票未做收入，那一部分未计入企业所得税，但增值税及附加已交，25年打算红冲那一部分发票，想请问下老师账务上怎么处理啊，现目前要做24年的汇算清缴，是否要补交去年的企业所得税 可以正常红冲发票吗，金额有1.1个亿，当时今年不确定有没有1个多亿的收入，是不是就会导致今年公司负收入啊，税务会不会认可啊，红冲的话能不能申请退税啊
借以前年度损益调整 应交税费，应交增值税销项 贷应收账款 成本借工程施工 贷以前年度损益调整， 汇算清缴收入调减，成本调增。 红冲金额大的有风险，税务局会问起来的，认为在恶意作废发票。
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老师，你好！客户有两家公司，互相开票，去年第四季度一家小规模纳税人开给一般纳税人的服务类的专票，进行了抵扣认证，然后今年要把发票红冲掉，现在我有两个问题，不知道如何解决，所以想请您解答一下，谢谢！ 第一:小规模公司去年开的收入发票，在第四季度交了企业所得税，今年把发票红冲掉，如何可以把企业所得税给退回来呢？ 第二:一般纳税人把小规模开的服务类的专票在去年抵扣了，今年发票红冲掉以后，一般纳税人要做进项税额转出，税额跟发票金额要结转出来，账务上如何处理呢？
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老师，你好！客户有两家公司，互相开票，去年第四季度一家小规模纳税人开给一般纳税人的服务类的专票，进行了抵扣认证，然后今年要把发票红冲掉，现在我有两个问题，不知道如何解决，所以想请您解答一下，谢谢！ 第一:小规模公司去年开的收入发票，在第四季度交了企业所得税，今年把发票红冲掉，如何可以把企业所得税给退回来呢？ 第二:一般纳税人把小规模开的服务类的专票在去年抵扣了，今年发票红冲掉以后，一般纳税人要做进项税额转出，税额跟发票金额要结转出来，账务上如何处理呢？
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老师，您好，去年我们开的劳务发票，在今年汇算清缴前对方没付款，因为没付款就没付钱给工人导致没有成本入账，在汇算清缴时我们交了6千元的税（由包工头承担，但是我们公司垫付的），现在对方说未回款的部分不在支付，那我们这边要把多开的发票红冲，在这个月红冲，那去年我们交的企业所得税6千税款包工头说就不支付给我们，说退票红冲了不产生税额了，这样合理吗
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老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）
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建筑行业大额销项票红冲的账务处理，24年的开的销项票未做收入，那一部分未计入企业所得税，但增值税及附加已交，25年打算红冲那一部分发票，想请问下老师账务上怎么处理啊，现目前要做24年的汇算清缴， 可以正常红冲发票吗，金额有1.1个亿
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具体的申请哪退哪一个，一般纳税人的话，增值税大部分不给退。你可以申请试一下的，填写附属销售额，一般是留着以后抵扣自动在留底里面。
主要是目前要做24年的汇算清缴可能要设计补缴企业所得税的问题，意思是能不能把去年那一个多亿的发票红冲，然后抵扣企业所得税啊
去年开的发票当时什么账务处理都没做，没做分录，只做了交增值税的分录，那我今年红冲那一部分怎么处理啊
可以 看我给你发的 你看一下，我上面给你写的汇算清缴的时候，收入调减调减就是减少利润呀。然后，你之前做了成本再调增，增加利润。如果你利润大的这一部分实际还是调减，不是吗？
那部分直接当时没做收入啊，所以去年账上没有那1个多亿的收入，但是发票去年已开了，增值税是交了，但是那一部分企业所得税没做收入就没交，意思是需不需要补做去年那一部分的收入，补交企业所得税，不然和增值税匹配不上的
那你红冲直接不影响利润。
意思是我去年的直接就不管了吗那个企业所得税
对的对的是的对的。
但是去年开票开了4个多亿哦，收入只做了三个多亿的，没有影响吗
办公室喝的做管理费用办公费
有影响你得拿出证明来，刚才回复错了忽略就行
那我今年红冲的票也不做任何分录了吗，也就是说也不影响我今年的损益
你好，怎么能做？你去年就没有做任何分录吗？应交税费都没有吗
如果是的话，对的。如果你去年怎么做的，今年怎么红冲就行。
意思是去年增值税和企业所得税的收入匹配不上，我只要有证明就可以那样做是吧
对的对的是的对的。
当时开票交税的时候做了分录 借：应收账款 贷：应交税费-销项税额 后面也相应做了一些抵扣销项税的分录，这个怎么调账啊
做相反的就可以的， 借应交税费、应交增值税销项贷、应收账款